Contact formulier
Vul in en wij zullen contact met je opnemen.
Studiekosten zijn tot en met 2021 aftrekbaar!
Heb je studiekosten gemaakt? Goed om te weten dat studiekosten die in 2022 (of later) gemaakt zijn niet meer aftrekbaar zijn. Als alternatief is het STAP-budget geïntroduceerd. Maar studiekosten die gemaakt zijn in 2021 of eerder zijn in sommige gevallen wél aftrekbaar. De studiekosten moeten wel worden afgetrokken in de belastingaangifte over het jaar waarin de kosten gemaakt zijn. Ook zijn er een aantal eisen waaraan deze kosten moeten voldoen. Op deze pagina leggen wij uit welke eisen dit zijn. Dus ben jij benieuwd of jij de kosten mag aftrekken? Lees dan vooral verder.
Studiekosten aftrekbaar 2025
In 2025 zijn studiekosten over het algemeen niet fiscaal aftrekbaar voor particulieren zoals werkzoekenden of werknemers. De aftrek op studiekosten is per 2022 namelijk afgeschaft vanuit de inkomstenbelasting. Wel zijn er uitzonderingen voor ondernemers en zzp’ers, als studiekosten direct verband houden met het verbeteren van kennis en vaardigheden voor je beroep. Denk hierbij aan een marketingtraining of vakgerichte cursus. Wat ook belangrijk is om te weten is dat sinds 2024 het STAP budget ook is afgeschaft. Daarnaast mogen particulieren geen studiekosten meer aftrekken. Werkgevers kunnen dus studiekosten onbelast vergoeden als ze voldoen aan de bepaalde voorwaarden. In de tabel hieronder vind je een duidelijk overzicht en samenvatting van de aftrekposten die wel en niet fiscaal aftrekbaar zijn in 2025.
| Situatie | Aftrekbaar in 2025? | Toelichting |
| Particulier werknemer | Nee | Sinds 2022 geen aftrek post meer |
| Ondernemer/zzp’er | Ja als zakelijke studiekosten | Opleiding of cursus moet gericht zijn op huidig beroep en werkzaamheden |
| Studiekosten voor nieuw beroep | Nee | Kosten zijn privé |
| STAP-budget | Nee | Afgeschaft sinds 2024 |
Voorwaarden aftrekpost studiekosten t/m 2021
De volgende voorwaarden zitten verbonden aan de aftrekpost studiekosten:
- Je mag geen recht hebben op studiefinanciering. Ook de lening bij DUO valt onder studiefinanciering, helaas!
- De opleiding die je volgt moet nuttig zijn voor jouw huidige of toekomstige beroep.
- Als laatste moet de opleiding een leertraject zijn. Je voldoet aan deze criteria indien je een opleiding volgt onder begeleiding of toezicht.
Welke kosten mag je aftrekken?
Alleen de noodzakelijke studiekosten mogen als aftrekpost worden aangemerkt. Denk hierbij aan collegegeld, lesgeld, examengeld, cursusgeld en leermiddelen die noodzakelijk zijn voor de opleiding. Onder noodzakelijke leermiddelen vallen boeken, software, beschermingskleding, etc.
Welke kosten mag je niet aftrekken?
- Kosten voor laptop, tablet of printer;
- Rente over studieschuld;
- Reiskosten;
- Studiekosten van jouw kinderen.
Welk bedrag mag je aftrekken?
- Tel eerst de studiekosten die in aanmerking komen voor aftrek bij elkaar op;
- Vervolgens verminder je dit bedrag met de drempel van 250 euro;
- Ontvang je een vergoeding van jouw werkgever voor de gemaakte studiekosten? Verminder het bedrag dat is bepaald onder punt 2 met deze vergoeding.
Het bedrag dat overblijft is het bedrag dat je van de Belastingdienst mag aftrekken bij de belastingaangifte. De studiekosten mag je aftrekken in het jaar dat je de studiekosten gemaakt hebt.
Het maximale aftrekbare bedrag is €15.000. Voor mensen onder de 30 jaar die in de standaardstudieperiode zit geldt er een uitzondering. In dit geval geldt er geen maximum aftrekbaar bedrag.
Wij helpen je graag!
De BelastingBespaarders helpt je graag om het maximale uit de aftrekposten te halen bij je aangifte of voorlopige aanslag. Heb je vragen met betrekking tot aftrekbare studiekosten of andere belasting gerelateerde zaken? De BelastingBespaarders kijkt graag met je mee. Vul het contactformulier in of bel ons op 020-2170120 voor een vrijblijvende kennismaking.
WhatsApp ons:
Stuur je bericht
Bel ons:
020 – 2170120