Contact formulier
Vul in en wij zullen contact met je opnemen.
Wanneer jij als ZZP’er gezien wordt voor de inkomstenbelasting, heb je recht op bepaalde aftrekposten voor ZZP’ers. Welke dat zijn, vertellen wij je op deze pagina. Wij helpen je graag. Vul het contactformulier in of bel ons op 020-2170120 om vrijblijvend de mogelijkheden te bespreken.
1. Ondernemersaftrek
Een van de bekendste aftrekposten als ZZP’er of ondernemer is de ondernemersaftrek. Dit is een bedrag die ondernemers mogen aftrekken van hun winst. Deze bestaat uit de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk, meewerkaftrek en stakingsaftrek.
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost op jouw inkomen als ZZP’er. wanneer je voldoet aan het urencriterium en heb je aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt? Dan is dit in 2025 een bedrag van €2.470,-. De regering bouwt de zelfstandigenaftrek de komende jaren stapsgewijs verder af tot 900 euro in 2027.
Startersaftrek
De startersaftrek is een aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek. Als starter mag je in de eerste vijf jaar in totaal drie keer een extra bedrag van € 2.123 van je winst aftrekken. Om in aanmerking te komen voor de startersaftrek moet je aan drie extra voorwaarden voldoen.
Ten eerste moet je in aanmerking komen voor de zelfstandigenaftrek. Daarnaast heb je niet vaker dan twee keer de zelfstandigenaftrek gebruikt in de vijf jaar voor het desbetreffende belastingjaar. De laatste voorwaarde is dat je in die zelfde periode minstens één jaar geen ondernemer was.
2. MKB-winstvrijstelling
Over het algemeen is de regel dat je moet voldoen aan het investeren van 1.225 uur per jaar om in aanmerking te komen voor de aftrekposten. Echter geldt dat voor de MKB-winstvrijstelling niet, zo lang je maar wel voldoet aan de 700 uur om als ondernemer gezien te worden. Voor 2025 is deze vrijstelling vastgesteld op 12,7% van de winst (in 2024: 13,31%), nadat je deze hebt verminderd met de ondernemersaftrek.
3. Investeringsaftrek
Wanneer je jouw onderneming opstart, moet je ook investeren. Hierbij kan je denken aan kleine investeringen zoals een laptop en printer, of aan een grotere investering zoals een bedrijfsauto. Tot op zekere hoogte houdt de Belastingdienst rekening dat je moet investeren in je eigen onderneming.
KIA:
Kleinschaligheidsinvesterings
aftrek
Minimumbedrag: € 450
Om in 2025 in aanmerking te komen, moet je een bedrag tussen € 2.901 en € 392.230 investeren. Het bedrag dat je jaarlijks mag aftrekken is afhankelijk van het bedrag dat is geïnvesteerd in het jaar. Op de site van de Belastingdienst vind je de exacte bedragen.
Milieu-investeringsaftrek
Minimumbedrag: € 2.500
Wanneer je aanspraak wilt maken op de milieu-investeringsaftrek moet je hebben geïnvesteerd in zogeheten milieu-investeringen (vastgesteld door het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat en het Ministerie van Financiën). Belangrijk hier is dat je geen aanspraak kan maken op de energie-investeringsaftrek voor dezelfde middelen wanneer je kiest voor milieu-investeringsaftrek.
Energie-investeringsaftrek
Minimumbedrag: € 2.500
Wanneer je aanspraak wilt maken op de energie-investeringsaftrek moet je hebben geïnvesteerd in zogeheten energie-investeringen (vastgesteld door het Ministerie van Economische Zaken en Klimaat en het Ministerie van Financiën). Ook hier geldt: je kan geen aanspraak maken op de milieu-investeringsaftrek voor dezelfde middelen wanneer je kiest voor energie-investeringsaftrek.
Veelgestelde vragen over aftrekposten voor zzp’ers
Als zelfstandig ondernemer heb je recht op verschillende aftrekposten die je belastingdruk kunnen verlagen. In deze veelgestelde vragen lijst beantwoorden we alle meestgestelde vragen over aftrekposten voor zzp’ers.
Wat zijn de belangrijkste aftrekposten voor zzp'ers in 2025?
De belangrijkste aftrekposten voor zelfstandigen zijn de zelfstandigenaftrek (€2.470 in 2025), startersaftrek (€2.123 extra bij startende ondernemers), de MKB-winstvrijstelling (12,7% korting op winst na aftrek) meewerkaftrek en zakelijke kosten.
Wie komt hiervoor in aanmerking?
De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je als ondernemer mag aftrekken van je wist als je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar. In 2025 is de zelfstandigenaftrek €2.470. De regeling wordt afgebouwd tot €900 in 2027. Heb je in het begin van het kalenderjaar nog geen aow-leeftijd bereikt, dan heb je volledig recht op de regeling.
Welke zakelijke kosten mag ik aftrekken?
Je mag zakelijke kosten aftrekken die je maakt voor je onderneming. Dit kan zijn inkoopkosten, reiskosten, materiaal voor op kantoor, telefoon en internetkosten en verzekeringen gerelateerd aan je bedrijf.
Wat is de startersaftrek en wanneer kun je die gebruiken?
De startersaftrek is een aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek, voor ondernemers die de afgelopen vijf jaar maximaal twee keer zelfstandigenaftrek hebben gebruikt en minimaal een jaar niet ondernemer waren. Je mag deze aftrek maximaal drie keer toepassen in je eerste vijf jaar als ondernemer.
Zijn er speciale aftrekposten voor ondernemers met een hoog inkomen?
Ja voor ZZP'ers met een hoog inkomen (€76.817 in 2025) geldt er een speciaal tariefaanpassing. Dit houdt in dat de aftrekposten minder waard zijn omdat je in de hoogste belastingschijf minder belasting terugkrijgt (maximaal 37,48% i.p.v. 49,5%).
Wij helpen je graag!
Ben jij ZZP’er en heb jij nog vragen met betrekking tot de aftrekposten? Of heb je andere belasting gerelateerde vragen? Wij helpen je graag! Neem vrijblijvend contact met op ons via onderstaande gegevens.
WhatsApp ons:
Stuur je bericht hier
Bel ons:
020 – 2170120