Minder erfbelasting. De papieren schenking wordt in zijn geheel uitgekeerd wanneer de schenker is overleden. Dit bedrag wordt niet meegeteld in de erfenis. Het gevolg hiervan is dat de erfgenamen besparen op erfbelasting.
Misschien heb je wel eens gehoord van een schenking op papier. Dit wordt vaak gebruikt om te besparen op de toekomstige erfbelasting van jouw erfgenamen. Schenken op papier kan voordelig uitpakken, maar er zitten ook nadelen aan verbonden. Daarom is het verstandig om je hier eerst in te verdiepen; op deze pagina lees je wat schenken op papier inhoudt.
Wil jij samen met een belastingadviseur kijken of schenken op papier in jouw situatie voordelig is? Neem gerust contact met ons op! Vul het contactformulier in of bel 020-2170120 om direct één van onze adviseurs aan de lijn te krijgen.
Wat is schenken op papier?
Een schenking op papier is een toekomstige schenking die nu nog niet wordt uitgekeerd, omdat je het geld nu bijvoorbeeld nog niet kan missen of omdat het ‘vast’ zit in je woning. Als schenker neem je een vrijwillige schuld op, die je later aflost. In de meeste gevallen wordt deze schuld pas afgelost wanneer de schenker is overleden. De papieren schenking wordt vaak gebruikt om vermogen over te dragen aan (klein)kinderen.
Voordelen
Nadelen
Rekenvoorbeeld besparen erfbelasting
Een vader heeft meer dan genoeg vermogen en hij wilt een deel hiervan overdragen aan zijn dochter. Eenmalig schenkt hij € 31.813 op papier. Dit is geheel vrij van schenkbelasting, omdat zijn dochter nog geen 40 jaar is (bekijk alle schenkingsvrijstellingen hier). Verder schenkt de vader jaarlijks een bedrag van € 5.000, om zo binnen deze schenkingsvrijstelling te blijven. Na de tiende schenking komt de vader te overlijden. De schenking op papier heeft op dit moment een waarde van € 81.813.
In 2024 is de vrijstelling op de erfenis van een kind € 25.187. Dit betekent dat zij slechts erfbelasting hoeft te betalen over (125.000 – 81.813– 25.187) € 18.000.
Let op! Houd er rekening mee dat je jaarlijks 6% rente moet betalen over de papieren schenking aan de ontvanger. In dit geval loopt het bedrag op tot € 4.908 per jaar (6% van €81.813). Het voordeel van deze rente? Het box 3 vermogen van de schenker wordt jaarlijks met dit bedrag verlaagd.
Ga langs de notaris!
Wanneer je erfbelasting wilt besparen, moet je (naast het betalen van 6% rente) de schenking op papier vastleggen bij de notaris. Doen jullie dit niet? Dan mag het bedrag niet van de erfenis afgehaald worden. Bij elke nieuwe schenking, moet dit opnieuw worden vastgelegd bij de notaris.
Schenkbelasting betalen?
Of de ontvanger aangifte schenkbelasting moet doen, hangt af van de hoogte van de schenking. Jaarlijkse vrijstelling in 2024:
- € 6.633 wanneer je de schenking van je ouders krijgt;
- € 2.658 wanneer je de schenking van een ander krijgt.
Is het bedrag hoger dan de schenkingsvrijstelling? Dan moet de ontvanger aangifte schenkbelasting doen. Wil je zo veel mogelijk belasting besparen? Het advies is dan om tijdig te beginnen met schenken, zodat je binnen de schenkingsvrijstelling blijft. Zo bespaar je niet alleen erfbelasting, maar ook schenkbelasting!
Wij helpen je graag!
Ben jij benieuwd of een schenking op papier in jouw situatie voordelig is? Wij kijken graag met je mee. Neem contact met ons op via onderstaande gegevens.
Contact formulier
Vul in en wij zullen contact met je opnemen.
WhatsApp ons:
Bel ons:
020 – 2170120