Belastingtarieven 2025
In Nederland is iedereen verplicht om belasting te betalen. Het Nederlandse belastingstelsel kent drie “boxen” voor de inkomstenbelasting (box 1: inkomen uit werk en woning, box 2: inkomen uit aanmerkelijk belang, box 3: inkomen uit sparen en beleggen). Elke box kent eigen belastingtarieven en -vrijstellingen. Op deze pagina vind je de belastingtarieven 2025.
Wij helpen je graag!
Wij helpen je graag bij het indienen van een volledige en correcte belastingaangifte. Vul het contactformulier in of bel ons op 020-2170120 om vrijblijvend de mogelijkheden te bespreken.

Belastingtarief 2025
In Nederland kennen we een progressief belastingstelsel. Dit houdt in dat je een hoger belastingtarief betaalt naarmate het inkomen hoger is. Een belastingschijf deelt het belastbaar inkomen op in schijven. Het belastingtarief bepaalt welk percentage van het inkomen in een bepaalde belastingschijf je moet afdragen aan de Belastingdienst. In onderstaande tabel vind je het belastingtarief voor box 1 in 2025:
Tarief box 1: inkomen uit werk en woning
Het belastbare inkomen uit werk (salaris, winst, overige werkzaamheden, etc.) wordt belast in box 1. Heb je een eigen woning? Dan wordt een percentage van de WOZ-waarde opgeteld bij dit inkomen. Ook zijn er in box 1 verschillende aftrekposten. Het bedrag dat overblijft is jouw belastbare inkomen.
Jonger dan de AOW-leeftijd
Om ervoor te zorgen dat Nederlanders in 2025 meer overhouden in de portemonnee, wordt de 1e schijf inkomstenbelasting die geldt voor inkomen tot € 38.441 per jaar verlaagd naar 35,82%. De 2e schijf voor het inkomen tussen de € 38.441 en € 76.817 per jaar wordt 37,48%. De 3e schijf voor inkomen boven de € 76.817 wordt belast tegen 49,50%.
Inkomen | Belastingtarief | |
---|---|---|
Schijf 1 | Tot € 38.441 | 35,82% |
Schijf 2 | € 38.441 tot en met € 76.817 | 37,48% |
Schijf 3 | Vanaf € 76.817 | 49,50% |
Voorbeeld
Met een belastbaar inkomen van € 80.000 in box 1 wordt de belasting op onderstaande manier berekend. Dit bedrag wordt nog verminderd met de heffingskortingen die van toepassing zijn.
- €73.031 * 36,93% = €26.970
- (€80.000 – €73.031) * 49,50% = €3.449
- Totaal €30.419
Heb je de AOW leeftijd al bereikt? In dat geval gelden er andere belastingschijven en -percentages. Dit komt omdat je dan geen premiepercentage volksverzekering AOW betaalt. Dit scheelt 17,92% op het inkomen tot € 38.441 in 2025.
Tarief box 2: inkomen uit aanmerkelijk belang
Je betaalt belasting in box 2 op het moment dat je minimaal 5% van de aandelen in een BV of NV bezit. In 2025 wordt de grens van de eerste schijf verhoogd naar € 67.804, terwijl het tarief in de tweede schijf daalt van 33% naar 31%.
Tarief box 3: inkomen uit sparen en beleggen
Allereerst kent box 3 verschillende vrijstellingen en drempels in 2025:
- Heffingsvrij vermogen: €57.684 (€115.368 voor fiscaal partners)
- Vrijstelling groene beleggingen: €26.312 (€52.624 voor fiscaal partners)
- Drempel schulden: €3.800 (€7.600 voor fiscaal partners). Wat je boven dit bedrag aan schulden hebt, mag je aftrekken van het vermogen.
In 2025 geldt er een belastingtarief van 36% over het belastbaar inkomen. Het belastbaar inkomen box 3 wordt berekend op basis van forfaitaire rendementen. De percentages voor 2025 worden begin 2026 vastgesteld. Hieronder zie je de (voorlopige) belastingtarieven box 3:
2024 | 2025 | |
---|---|---|
Forfaitair rendement banktegoeden | 0,03% | voorlopig 1,44% |
Forfaitaire rendement beleggingen en overig vermogen | 6,04% | 5,88% |
Forfaitair rendement schulden | -2,47% | 2,62% |
Als na afloop van het jaar blijkt dat het werkelijke rendement lager is dan deze fictieve rendementen, dan zal er later een correctie worden toegepast. Tot de invoering van het nieuwe box 3-stelsel zal er gebruik gemaakt worden van de overbruggingswet.
Hulp bij jouw belastingaangifte
Direct één van onze adviseurs aan de lijn


Kan jij wel wat hulp gebruiken bij jouw belastingaangifte? Wij helpen je graag! Neem gerust contact met ons op via onderstaande gegevens.
Vul ons contactformulier in en wij nemen contact met je op
Stuur je bericht
Bel ons op 020 – 2170120
De BelastingBespaarders
Amsterdamseweg 71A
1182 GP Amstelveen
E. info@belastingbespaarders.nl
T. 020 – 2170120
Openingstijden
Maandag tot Donderdag 09:00-18:00
Vrijdag 08:30-17:00
BTW-nummer: NL859458301B01
KvK-nummer: 73318752