Contact formulier
Stel je vraag en wij zullen contact met je opnemen!
Wat zijn verhuurinkomsten? Verhuurinkomsten zijn inkomsten die verkregen worden door de verhuur van bijvoorbeeld een woning. Heb jij één of misschien meer woningen? En wil je deze (deels) verhuren? Er zijn fiscaal gezien een aantal gevolgen waar je rekening mee moet houden. Op deze pagina zullen we je alle belasting gerelateerde gevolgen vertellen wanneer jij je huis gaat verhuren.
Er zijn verschillende situaties wanneer jij je huis gaat verhuren. Hier zitten ook andere belastinggevolgen aan. Wij zullen de gevolgen per situatie toelichten, zodat je precies weet waar je aan toe bent.
Wij helpen je graag. Vul het contactformulier in of bel ons op 020-2170120 om vrijblijvend de mogelijkheden te bespreken.
Verhuurinkomsten
1. Je gaat je eigen woning verhuren
Hier gaat het om een woning waar je eigenaar van bent en waar jij normaal gesproken ook woont. Maar het kan natuurlijk zijn dat je een periode weg moet voor werk, waardoor je niet zal verblijven in je eigen woning. Het is dan begrijpelijk dat jij jouw onderkomen voor deze periode wil verhuren aan iemand anders.
Wat dan wel handig is om te weten, is dat je 70% van de huurinkomsten moet opgeven als ‘inkomsten uit tijdelijke verhuur’ in box 1.
Wel heb je recht op een aantal aftrekposten. Ten eerste behoud je het recht op hypotheekrenteaftrek. Maar hiernaast mag je ook de kosten aftrekken die direct te maken hebben met het verhuren van je woning. Je kan hierbij denken aan gas, water en licht, schoonmaakkosten, maar ook de kosten die je maakt om de verhuur aan te bieden.
2. Je gaat een deel van je eigen woning verhuren
Het gaat hier om het verhuren van een kamer of verdieping. Je woont er zelf dus in, maar verhuurt een deel van je woning.
Hierover hoef je niet altijd belasting te betalen. Er geldt namelijk een kamerverhuurvrijstelling. Als je aan de voorwaarden voldoet, hoef je de huurinkomsten niet op te geven en behoud je het recht op hypotheekrenteaftrek over de hele woning. Je geeft dan het eigenwoningforfait van de hele woning op als inkomsten in box 1 — dat is de normale eigenwoningregeling die altijd geldt voor eigenaar-bewoners. Let op: ook bij de kamerverhuurvrijstelling kan de waarde van het verhuurde deel van je woning als bezitting in box 3 worden belast.
Om in aanmerking te komen voor de kamerverhuurvrijstelling, moet je aan de volgende voorwaarden voldoen:
- De huurinkomsten zijn niet hoger dan € 6.324 (2025) of € 6.633 (2026), inclusief eventuele vergoedingen voor energie, meubilair e.d.;
- Tijdens de hele verhuurperiode stonden jij en de huurder(s) ingeschreven op het adres;
- Het verhuurde deel is geen zelfstandige woonruimte;
- Het is geen kortdurende vakantieverhuur.
Voldoe je niet aan de voorwaarden voor de kamerverhuurvrijstelling, dan valt het verhuurde deel van je woning in box 3. Je geeft dan de WOZ-waarde van het verhuurde deel op als bezitting in box 3, en het bijbehorende deel van de eigenwoningschuld als schuld in box 3. Over het niet-verhuurde deel gelden de normale eigenwoningregels in box 1, inclusief hypotheekrenteaftrek voor dat deel.
3. Je gaat je tweede woning verhuren
Hier gaat het om een woning die je wel zelf bezit, maar waar je zelf niet in woont. Dit kan bijvoorbeeld een recreatiewoning zijn.
Je tweede woning wordt door de Belastingdienst gezien als vermogen en valt in box 3 als ‘overige onroerende zaak’. Een eventuele hypotheekschuld op deze woning geef je op als schuld in box 3. Je betaalt belasting over het fictief rendement op de netto vermogenswaarde (WOZ-waarde minus schuld). Let op: de leegwaarderatio — de waarderingskorting op de WOZ-waarde bij verhuur — is sinds 2023 sterk beperkt en geldt niet meer in alle situaties.
De huurinkomsten hoef je bij de forfaitaire methode niet apart op te geven. Je kunt er echter ook voor kiezen om het werkelijke rendement op te geven via de Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR). In dat geval zijn de huurinkomsten én de waardestijging van de woning wél belast, maar mag je de daadwerkelijk gemaakte kosten en betaalde hypotheekrente aftrekken.
4. Je gaat een woning verhuren die te koop staat
Wanneer je een woning te koop zet, maar deze nog wel verhuurt via de Leegstandwet, hoef je de huurinkomsten helemaal niet op te geven. Tijdens periode van verhuur, moet je de woning in box 3 opgeven. Hiernaast mag je de hypotheekrente niet meer aftrekken van de belasting.
5. Je gaat extra service bij de verhuur verlenen
Hierbij kan je denken aan het verstrekken van beddengoed of handdoeken of het verzorgen van eten en drinken. Houd er rekening mee dat deze inkomsten dan onder ‘inkomen uit overig werk’ of ‘winst uit onderneming’ kunnen vallen. Dit is afhankelijk van bepaalde factoren. Verleen je extra service? Dan kan je het beste contact opnemen met een belastingadviseur.
Wij helpen je graag!
Zit je na het lezen van deze pagina nog met vragen over het verhuren van je woning? Of heb je andere belasting gerelateerde vragen? Neem gerust vrijblijvend contact met ons op via de onderstaande gegevens.
WhatsApp ons:
Stuur je bericht
Bel ons:
020 – 2170120