Eindejaars belastingtips 2025
Het jaar loopt ten einde, het moment om naar uw belastingzaken te kijken. Sommige financiële keuzes die je nu maakt, kunnen je direct voordeel opleveren in je aangifte over dit jaar. Denk aan aftrekposten, schenkingen, pensioenmogelijkheden en fiscale vrijstellingen die voor 31 december geregeld moeten zijn. In dit artikel lees je welke acties het overwegen waard zijn om zo optimaal mogelijk het nieuwe jaar te starten.
Woning en partnerschap
Extra aflossen op je hypotheek
Een van de mogelijkheden om belasting te besparen is het extra aflossen op je hypotheek. Door nog dit jaar een deel van je spaargeld of beleggingen te gebruiken om je schuld te verlagen, verklein je je Box 3-vermogen op de peildatum van 1 januari. Dat zorgt ervoor dat je in 2026 mogelijk minder of zelfs geen vermogensrendementsheffing betaalt. Tegelijkertijd verlaag je je toekomstige rentelasten. Ook het vooruitbetalen van de hypotheekrente kan interessant zijn, mits je geldverstrekker dit toelaat. De rente die je nu vooruitbetaalt, is namelijk in dit kalenderjaar nog aftrekbaar in Box 1, wat voordelig kan zijn als je dit jaar in een hoger belastingtarief valt dan volgend jaar.
Woning verhuren
Als je plannen hebt om je woning te gaan verhuren, kan het slim zijn om de verhuur pas vanaf januari te laten ingaan. Zodra een woning namelijk wordt verhuurd, valt deze in Box 3 en verlies je het recht op hypotheekrenteaftrek. Als de verhuur vóór 1 januari start, telt de woning per 1 januari al als vermogen in Box 3 voor het hele volgende jaar, met een hogere belastingdruk tot gevolg. Door de verhuur uit te stellen tot na de jaarwisseling blijft de woning nog een jaar in Box 1 en voorkom je onnodige Box 3-heffing in 2026.
Woning kopen
Voor wie plannen heeft om een woning te kopen, kan het fiscaal aantrekkelijk zijn om de overdracht pas in het nieuwe jaar te laten plaatsvinden. Vanaf 1 januari 2026 wordt namelijk de startersvrijstelling voor de overdrachtsbelasting verder verhoogd. Dit betekent dat starters onder bepaalde voorwaarden geen overdrachtsbelasting betalen over de aankoop van hun woning, zolang de koopsom onder de nieuwe grens blijft.
Startersvrijstelling
In 2025 geldt dat starters tot een bepaald aankoopbedrag volledig zijn vrijgesteld van de 2% overdrachtsbelasting. In 2026 gaat die vrijstellingsgrens omhoog van €525.000 in 2025, naar €555.000 in 2026. Hierdoor val je met dezelfde woning sneller binnen de vrijstelling. Voor starters die net tegen de grens aan zitten, kan het verschil oplopen tot duizenden euro’s aan besparing.
Doorstromers
Voor doorstromers kan het financieel voordelig zijn om de woning pas in het nieuwe jaar te kopen. De belangrijkste reden is de Box 3-peildatum van 1 januari: als je de aankoop uitstelt tot na die datum, staat het geld dat je nodig hebt voor de koop niet meer als vermogen op je rekening. Daardoor betaal je minder vermogensbelasting in 2026, zeker nu het heffingsvrije vermogen daalt. Ook de overwaarde van je oude woning blijft bij verkoop in het nieuwe jaar nog even buiten Box 3, wat extra belasting kan schelen. Overdrachtsbelasting verandert niet voor doorstromers, maar door slim te plannen met de leveringsdatum kun je toch flink besparen op vermogensbelasting.
Tweede woning kopen
Het kan ook verstandig zijn om te wachten met de aankoop van een tweede woning of beleggingspand dat in Box 3 valt. In 2025 bedraagt de overdrachtsbelasting voor woningen die niet als hoofdverblijf worden gebruikt 10,4%, maar dit tarief daalt per 1 januari 2026 naar 8%. Door de overdracht uit te stellen tot het nieuwe jaar kun je dus direct profiteren van een aanzienlijk lagere belasting bij aankoop. Zeker bij hogere aankoopbedragen kan dit voordeel oplopen tot duizenden euro’s.
Je betaalt geen belasting over de hypotheek zelf, maar in Box 3 wordt je vermogen berekend door de WOZ-waarde van de tweede woning te verminderen met de hypotheekschuld. Let op: de schuld verlaagt je Box 3-vermogen tegen een lager forfaitair percentage dan de woning wordt belast, waardoor het effect niet volledig neutraal is. Als je dus voor 1 januari de aanbetaling doet, is het geld afgeschreven van je rekening voor de peildatum. De overdracht kan je dan het beste plaats laten vinden in het nieuwe jaar, want dan geldt de verlaagde overdrachtsbelasting van 8% voor Box 3 woningen.
Fiscaal partnerschap
Daarnaast kan het regelen van fiscaal partnerschap vóór het einde van het jaar financiële voordelen opleveren. Als fiscaal partners kun je aftrekposten, zoals hypotheekrente, verdelen op de manier die het gunstigst is. Zo kun je bijvoorbeeld meer aftrek onderbrengen bij de partner met het hoogste inkomen. In Box 3 kun je het gezamenlijke vermogen vrij verdelen, zodat jullie optimaal gebruikmaken van het dubbele heffingsvrije vermogen dat in 2026 uitkomt op €118.714 voor partners. Door vermogen in jullie box 3 te schuiven kun je belastingdruk aanzienlijk verlagen of voorkomen dat één van jullie boven de vrijstelling uitkomt.
Aftrekbare kosten vóór 31 december
Tot slot is het goed om te controleren of er nog kosten zijn die dit jaar betaald moeten worden om ze in de aangifte 2025 te kunnen aftrekken. Denk bijvoorbeeld aan financieringskosten voor de eigen woning. Op deze manier kan je eenvoudig veel belasting besparen.
Schenkingen
Box 3 verlagen met schenkingen
Het einde van het jaar is een strategisch moment om te bekijken of een schenking zinvol kan zijn. Door nog voor 31 december vermogen over te dragen, kun je niet alleen gebruikmaken van de jaarlijkse schenkingsvrijstellingen, maar verklein je ook je vermogen in Box 3. Zeker met de verhoging van het heffingsvrije vermogen van €57.684 in 2025 naar €59.357 in 2026 is het voordelig om een schenking te doen voor het einde van het jaar.
Voor de vermogensrendementsheffing geldt 1 januari als peildatum. Dat betekent dat al je bezittingen en schulden op die datum bepalen hoeveel Box 3-belasting je betaalt voor het hele jaar erna.
Schenkingsvrijstellingen
Schenkingen binnen de jaarlijkse vrijstelling zijn volledig vrij van schenkbelasting. Voor het jaar 2025 gelden de volgende vrijstellingen:
- Een schenking van ouders aan kinderen €6.713
- Een schenking aan anderen €2.690
- Eenmalige vrijstelling voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar voor een door het kind zelf te bepalen bestedingsdoel €32.195
- Eenmalige vrijstelling voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar voor een dure studie van het kind €67.064
In 2026 zullen deze jaarlijkse vrijstellingen iets verhoogd worden naar €6.908 voor een schenking aan je kinderen en €2.769 voor anderen. De eenmalige vrijstelling wordt €33.129 en de eenmalige vrijstelling voor een dure studie wordt verhoogd naar € 69.009. Voor meer informatie over de wijzigingen rondom de erf-schenkbelasting, vrijstellingen en belastingpercentages vind je hier.
Voorkom schenkbelasting
Boven de vrijstellingen betaal je een percentage aan belasting, afhankelijk van de verhouding tot de schenker. Het is dus belangrijk dat je binnen de vrijstellingen van dat jaar blijft. Zo kan je optimaal profiteren van de belastingvrijstelling en je Box 3-vermogen omlaag brengen voor de peildatum, mogelijk zelfs onder de grens van het heffingsvrij vermogen van 2026.
Investeren in een derde pijler pensioen
Waarom storten?
Als je een pensioentekort hebt, kun je met een storting in een lijfrente niet alleen je toekomstige pensioeninkomen versterken, maar ook direct je belastbaar inkomen verlagen. Een derde pijler pensioen is een individuele, vrijwillige spaar- of beleggingsoplossing waarmee je zelf extra pensioen opbouwt. Anders dan bij een werkgeverspensioen (tweede pijler) bepaal je zelf hoeveel en wanneer je inlegt.
De meest gebruikte vorm is een lijfrente, die je afsluit bij een bank, verzekeraar of beleggingsplatform. Je stort periodiek of eenmalig geld op zo’n geblokkeerde rekening. Vanaf het moment dat je met pensioen gaat, wordt het opgebouwde vermogen omgezet in periodieke uitkeringen.
Fiscale voordelen
Je inleg is aftrekbaar in Box 1, waardoor je direct belastingbesparing realiseert: je belastbaar inkomen daalt en je ontvangt een deel van je inleg feitelijk terug via de belastingaangifte. Zeker als je dit jaar in een hoger belastingtarief valt, maakt zo’n storting een aanzienlijk verschil. Daarnaast telt het gestorte bedrag niet mee in Box 3. Door voor de peildatum van 1 januari te investeren, verlaag je je belastbaar vermogen en betaal je in het nieuwe jaar minder vermogensrendementsheffing. Dat is vooral aantrekkelijk als je spaargeld of beleggingen hebt die boven het heffingsvrije vermogen uitkomen.
Jaarruimte & reserveringsruimte
Als je een pensioentekort hebt, kun je via de jaarruimte (en eventueel reserveringsruimte) fiscaal voordelig extra pensioen opbouwen. De jaarruimte is het maximale bedrag dat je dit jaar mag inleggen in een derde pijler pensioen en volledig mag aftrekken in Box 1. De maximale jaarruimte voor 2025 is €35.798 en de maximale reserveringsruimte van dit jaar is €42.108. Heb je in eerdere jaren je jaarruimte niet gebruikt, dan kun je die ongebruikte ruimte tot maximaal tien jaar terug alsnog benutten via de reserveringsruimte. Zeker richting het einde van het jaar is het zinvol om te checken hoeveel ruimte je hebt: wat je dit jaar niet benut, kan deels verloren gaan. Door tijdig te storten verlaag je direct je belastbaar inkomen en werk je aan een stevigere pensioenopbouw. De jaarruimte en reserveringsruimte die jij hebt kan je hier berekenen.
Zorgkosten
Aftrekbare zorgkosten
Het einde van het jaar is een goed moment om te kijken of je met je zorgkosten nog belasting kunt besparen. Bepaalde zorgkosten zijn namelijk aftrekbaar in Box 1, maar alleen in het jaar waarin je ze daadwerkelijk betaalt. Door voor 31 december noodzakelijke kosten te maken of openstaande rekeningen te voldoen, kun je je aftrekpost vergroten en voorkomen dat belastingvoordeel verloren gaat. Het gaat hierbij vooral om zorgkosten die je maakt vanwege ziekte of beperking, zoals voorgeschreven medicijnen die niet worden vergoed, hulpmiddelen zoals gehoorapparaten, vervoerskosten naar een specialist, een dieet op medisch voorschrift, extra gezinshulp of thuiszorg en in sommige gevallen reiskosten voor ziekenbezoek. Houd daarbij wel rekening met de drempel voor zorgkosten; alleen het deel boven deze inkomensafhankelijke drempel levert daadwerkelijk fiscaal voordeel op. Meer informatie over welke zorgkosten aftrekbaar zijn in 2025 vind je hier.
Kosten plannen vóór 31 december
Omdat de aftrek geldt in het jaar waarin de betaling plaatsvindt, kan het verstandig zijn om geplande of noodzakelijke zorgkosten nog in december in te plannen. Betaal je pas in januari, dan verschuift de aftrek automatisch naar volgend jaar. Zeker als je dit jaar al dicht bij de drempel zit, kan een extra betaling nu het verschil maken tussen wel of geen aftrek.
Eigen risico en vergoedingen
Het is bovendien zinvol om naar je verplicht eigen risico te kijken. Als je dit jaar al door je eigen risico heen bent, worden aanvullende medische kosten vaak volledig vergoed. Stel je dezelfde behandeling uit tot januari, dan begint je eigen risico opnieuw en betaal je mogelijk weer honderden euro’s voordat je iets vergoed krijgt. Daarom kan het financieel aantrekkelijk zijn om behandelingen of onderzoeken die toch al nodig zijn nog voor de jaarwisseling te laten uitvoeren.
Gebruik aanvullende verzekering
Daarnaast kan het lonen om te bekijken welke vergoedingen je nog hebt binnen je aanvullende verzekering. In veel aanvullende pakketten krijg je een jaarlijks budget voor bijvoorbeeld fysiotherapie, brillen of lenzen, tandartskosten, anticonceptie of alternatieve zorg. Wat je dit jaar niet gebruikt, kun je meestal niet meenemen naar het volgende jaar. Door deze vergoedingen nog in december te benutten, voorkom je dat je beschikbare dekking verloren gaat. Bovendien geeft dit je de mogelijkheid om je aanvullende verzekering voor het nieuwe jaar kritisch te bekijken: als je merkt dat je je vergoeding structureel niet of nauwelijks gebruikt, kun je per 1 januari overstappen naar een goedkoper pakket of je aanvullende verzekering helemaal stopzetten. Dat levert in het nieuwe jaar premiebesparing op, terwijl je dit jaar optimaal gebruik hebt gemaakt van je dekking.
Door slim om te gaan met zorgkosten in december kun je dus op meerdere manieren voordeel behalen: directe belastingbesparing via aftrek in Box 1, volledig vergoede zorg wanneer je al door je eigen risico heen bent en strategisch gebruik van je aanvullende verzekering om onnodige premiekosten in het nieuwe jaar te vermijden. Zo begin je financieel sterker aan 2026.
Auto van de zaak privé gebruiken
Onder de 500 privékilometers blijven
Als je een auto van de zaak hebt en deze ook privé gebruikt, krijg je te maken met bijtelling. De Belastingdienst ziet het privégebruik namelijk als een voordeel dat wordt opgeteld bij je belastbaar inkomen. Toch zijn er verschillende manieren om vóór het einde van het jaar belasting te besparen op je zakelijke auto, vooral als je weinig of geen privéritten maakt.
Een van de manieren om belasting te besparen, is om ervoor te zorgen dat je minder dan 500 privékilometers per jaar rijdt. In dat geval hoef je helemaal geen bijtelling te betalen, mits je dit kunt aantonen met een sluitende rittenregistratie. December is een goed moment om te controleren hoeveel privékilometers je tot nu toe hebt gereden. Zit je nog onder de 500 kilometer, dan kan het slim zijn om alle verdere privéritten met je eigen auto te maken zodat je de grens niet overschrijdt.
Verklaring geen privégebruik
Daarnaast kun je ervoor kiezen om een ‘Verklaring geen privégebruik auto’ aan te vragen bij de Belastingdienst. Met deze verklaring geef je formeel aan dat je de auto van de zaak niet privé gebruikt. Je werkgever hoeft dan geen bijtelling toe te passen, en jij hoeft geen extra loonheffing te betalen over het privégebruik. Als je deze verklaring hebt afgegeven, moet je die natuurlijk wel kunnen waarmaken: je mag dan écht niet meer dan 500 privékilometers per jaar rijden met de bedrijfsauto. De Belastingdienst kan dit controleren, dus een kloppende rittenregistratie blijft belangrijk. Voor ondernemers is dit vooral aantrekkelijk als ze de auto uitsluitend zakelijk gebruiken en anders onnodig bijtelling zouden betalen.
Zakelijke auto vóór jaarwisseling kopen
Verder kan het fiscaal gunstig zijn om nog dit jaar een zakelijke auto met een lager bijtellingspercentage aan te schaffen. De bijtellingscategorie die geldt in het jaar van aanschaf blijft namelijk vijf jaar lang van toepassing. Als je weet dat de bijtelling volgend jaar hoger wordt, kan aanschaf in december aanzienlijk belastingvoordeel opleveren. Let ook op de cataloguswaarde van de auto: accessoires tellen mee voor de berekening van de bijtelling. Als je extra opties wilt laten installeren, zoals velgen, navigatie of winterbanden, kan het voordeliger zijn om dit na de jaarwisseling te doen, zodat de cataloguswaarde niet wordt verhoogd.
Met een paar bewuste keuzes kun je dus flink besparen op de belasting die je betaalt voor het privégebruik van een bedrijfsauto. Door je privé kilometers te beperken, een goede rittenadministratie bij te houden of een verklaring geen privégebruik auto aan te vragen, voorkom je een hoge bijtelling. En door goed te letten op het moment van aanschaf en de cataloguswaarde kun je jezelf jarenlang een gunstiger bijtellingspercentage verzekeren.
De BelastingBespaarders is er om jou te helpen
Het einde van het jaar biedt veel kansen om uw belastingpositie te optimaliseren. Door nu slimme keuzes te maken rondom uw woning, vermogen, schenkingen, pensioenopbouw, zorgkosten en het gebruik van een auto van de zaak, kun je direct en in 2026 aanzienlijk belastingvoordeel behalen. Denk aan het verlagen van uw Box 3-vermogen door af te lossen, te schenken of investeringen strategisch te timen, het benutten van verhoogde vrijstellingen en het optimaal verdelen van vermogen en aftrekposten met uw fiscale partner.
Ook het benutten van jaarruimte, het plannen van zorgkosten vóór 31 december en het beperken van privékilometers met een bedrijfsauto zijn manieren om veel belasting te besparen. Door tijdig actie te ondernemen en je financiële keuzes goed af te stemmen op de regels die in 2026 gelden, kan je gemakkelijk een paar honderd tot misschien wel duizend euro per jaar besparen.
Wil je hulp bij het besparen van zoveel mogelijk belasting? De BelastingBespaarders kan je hierbij helpen. Zo helpen wij bij het verlagen van jouw Box 3 belasting en geven wij advies over jouw financiële situatie, bijvoorbeeld als je net een woning gekocht hebt of een schenking ontvangen hebt. Wil je graag meer informatie? Neem contact met ons op via het contactformulier of bel ons op 020-2170120 om jouw situatie met een van onze adviseurs te bespreken!
Bespaar tijd met De Belastingbespaarders
Spreek direct met een van onze belastingadviseurs
Vul ons contactformulier in en wij nemen contact met je op
Stuur je bericht
Bel ons op 020 – 2170120
