Geen belasting over daadwerkelijke rendement!

Heb jij vermogen, zoals spaargeld, aandelen of een tweede woning? Dit valt allemaal in box 3 (sparen en beleggen). Wanneer je jouw vermogen slim gebruikt, kan je best wat rendement behalen. Hierbij kan je denken aan de winst op je aandelen en het verhuren van je tweede woning. Het leuke aan dit passieve inkomen is dat je hier geen belasting over betaalt. Wil jij weten hoe dit werkt? Lees vooral verder.

Belastingvrij vermogen 2020

Daadwerkelijke rendement box 3 vrij van belasting

Over jouw box 3 vermogen betaal je wel belasting, maar goed om te weten is dat je in Nederland géén belasting betaalt over het daadwerkelijke rendement van jouw vermogen. Je betaalt dus geen belasting over de huurinkomsten van jouw tweede huis of over de winst van je aandelen.

Maar hoe werkt de box 3 heffing wel?

Je grondslag sparen en beleggen is je vermogen verminderd met schulden én het heffingsvrije vermogen (€ 50.000 in 2021). Je betaalt dus geen belasting over het daadwerkelijke rendement, maar de Belastingdienst rekent met een fictief rendement.

Dit rendement is opgesplitst in twee klassen: sparen en beleggen. De Belastingdienst gaat ervan uit dat hoe hoger jouw vermogen is, hoe meer jij belegt. Over het algemeen leveren aandelen o.i.d. een stuk meer op dan geld dat op je bankrekening staat. De regel is dan ook: hoe hoger jouw vermogen, hoe hoger het fictieve rendement.

In onderstaande tabel zie je hoe je het fictieve rendement over jouw vermogen uitrekent (2021).

Grondslag sparen & beleggen0,03% (spaardeel)5,69% (beleggingsdeel)Fictief rendement
tot € 50.00167%33%1,898%
€ 50.001 tot € 950.00121%79%4,501%
vanaf € 950.0010%100%5,69%
Voorbeeld

In de bovenstaande tabel kan je zien dat je over € 50.000 een fictief rendement hebt van 1,898%. Stel je voor dat je deze € 50.000 (bovenop het heffingsvrije vermogen) belegt, waarbij je winst gemiddeld 9% per jaar is. In plaats van dat je over deze 9% (€ 4.500) belasting moet betalen, betaal je dit maar over 1,898% (€ 949). Over het fictieve rendement betaal je 31% belasting in 2021.

Maar wat nu als je wel belasting zou moeten betalen over je daadwerkelijke rendement? Dan zou je in dit geval € 1.395 aan belasting moeten betalen. Maar in plaats hiervan betaal je “slechts” € 294 aan box 3 belasting.

Wij helpen je graag!

Heb jij veel spaargeld en wil jij advies over hoe je hier het meeste uit kan halen? Of heb je andere belasting gerelateerde vragen, zoals de belasting over jouw box 3 vermogen? Wij helpen je graag! Neem contact met ons op via onderstaande gegevens.

Contact formulier

Vul in en wij zullen contact met je opnemen.

WhatsApp ons:

Bel ons:

020 – 2170120