De resultaten van Prinsjesdag 2024 zijn er. Wat is van invloed op jouw volgende belastingjaar?
Wat is Prinsjesdag?
Benieuwd waar deze dag over gaat? Wij schreven een artikel over Prinsjesdag en waarom het belangrijk is voor alle belastingbetalers om deze dag in hun agenda te zetten. Je kunt het hier lezen.
Wat zijn de uitkomsten?
Op 17 september 2024 was de Nederlandse natie niet alleen getuige van de Prinsjesdagfestiviteiten van dit jaar, maar kregen we ook het plan van veranderingen voor het komende financiële jaar en aanpassingen in de nationale begroting te zien. Deze aankondiging omvatte nieuwe btw-regels (die van invloed zijn op de kosten van goederen en diensten), belastingkorting voor milieuvriendelijke investeringen, wijzigingen in de 30%-regeling en, het belangrijkste voor ons, de inkomstenbelasting en aangepaste marges voor belastingboxen. Lees verder om erachter te komen welke uitkomsten van Prinsjesdag wij belangrijk vinden met betrekking tot jouw persoonlijke financiën en wat je met deze kennis kunt doen om ervoor te zorgen dat je voorbereid bent op het komende jaar.
Informatie voor werknemers
- Lagere inkomstenbelasting voor de eerste schijf van Box 1
De meeste belastingbetalende inwoners van Nederland behoren tot Box 1, die inkomsten uit werk, freelance inkomen en hoofdverblijf omvat. Het komende jaar hoeven inwoners van Nederland minder inkomstenbelasting te betalen. Tijdens Prinsjesdag is er een lagere eerste belastingschijf geïntroduceerd, van een tarief van 35,82% voor inkomens tot €38.441.
Hier zijn de nieuwe marges voor belastingschijven in Box 1:
35 .82% voor inkomsten tussen € 0 en € 38.441
37.48% voor inkomsten tussen € 38.441 en € 76.817
49.50% voor inkomsten over € 76.817
- Aanpassing van het toptarief van Box 2
Particulieren betalen belasting in Box 2 als ze inkomsten hebben uit aandelenbezit van meer dan 5%. In 2024 wordt de belasting voor inkomsten uit aanmerkelijk belang in bedrijven waar men werkt vastgesteld op 24,5% voor inkomsten onder €67.000 en op 33% voor inkomsten daarboven. In 2025 is het plan om het toptarief te verlagen naar 31%, waardoor houders van een aanmerkelijk belang minder belasting betalen als hun inkomen hoger is dan €67.804.
- Verandering in 30%-regeling voor expats
De regering heeft besloten om de 30% regeling voor expats te wijzigen en terug te brengen naar 27%. Onze expatlezers hoeven zich nog geen zorgen te maken, dit wordt pas van kracht in 2027. Het enige dat moet worden opgemerkt voor 2025 en 2026 is dat de bovengrens van de salariscriteria jaarlijks zal worden aangepast op basis van de inflatie, de normen zullen stijgen van de huidige €46.107 naar €50.436.
Informatie voor freelancers / ondernemers / ZZP’ers
- Zelfstandigenaftrek zal verminderen
In de loop der tijd hebben we gemerkt dat dit vaste bedrag dat een ondernemer jaarlijks van zijn winst mag aftrekken, steeds lager wordt. Dit is ook het geval voor het komende jaar: het bedrag gaat van €3.750 in 2024 naar €2.470 in 2025. Dit besluit is genomen om de belastingverschillen tussen zelfstandige ondernemers en werknemers te verkleinen.
- Verlaging van de MKB-winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling betekent een verlaging van je belastbare winst, hoe hoger de winstvrijstelling – hoe minder inkomstenbelasting je betaalt. Jarenlang bedroeg dit voordeel voor ondernemers 14% en vanaf dit jaar is het verlaagd naar 13,31%. Vanaf 2025 zal de winstvrijstelling 12,7% zijn.
Informatie voor jouw investeringen
- Overdrachtsbelasting voor niet-residentieel vastgoed wordt verlaagd
In Nederland betaal je overdrachtsbelasting als je onroerend goed verkrijgt. In 2024 is de overdrachtsbelasting voor het beleggingspand (niet-woningen) 10,4%. Met de onlangs aangekondigde wijzigingen in de nationale begroting wordt een verlaging van de overdrachtsbelasting voor een tweede woning ingesteld, die 8% zal bedragen.
- Box 3 blijft ongewijzigd
Nederlandse inwoners betalen belasting in Box 3 als ze spaargeld en beleggingen bezitten, waaronder aandelen van minder dan 5%. Ondanks eerdere discussies om het Box 3-tarief te verlagen, is aangekondigd dat het tarief 36% blijft. Het heffingvrije vermogen zal oplopen tot € 57.684 in 2025
Hoe zullen deze uitkomsten je financiën beïnvloeden in 2025?
We hebben de relevante wijzigingen in de financiële regelgeving en belastingen voor het komende jaar vermeld. Wat moet je nu doen? We adviseren om deze uitkomsten door te nemen en uit te zoeken welke van toepassing zijn op je eigen situatie. Met deze kennis kun je bij benadering voorspellen hoe je toekomstige jaarinkomsten eruit zullen zien, of je meer of minder belasting zult betalen en of je meer of minder geld van de overheid terug zult krijgen tijdens het belastingaangifteseizoen. De Tweede en de Eerste Kamer zullen dit plan nog ter discussie stellen en we zullen je zeker op de hoogte houden van alle relevante wijzigingen.
Heb je vragen of hulp nodig met berekeningen? De BelastingBespaarders kan je hierbij helpen en praktisch advies geven over wat je nu kunt doen om later tijd en geld te besparen. Je kunt contact met ons opnemen via dit formulier en we nemen zo snel mogelijk contact met je op.
Hulp bij jouw belastingaangifte
Direct één van onze adviseurs aan de lijn
Vul ons contactformulier in en wij nemen contact met je op
Stuur je bericht naar 020 – 2170120
Bel ons op 020 – 2170120
Wij helpen je graag! Neem gerust contact met ons op via onderstaande gegevens.
