Prinsjesdag 2025: Belastingplan 2026 en gevolgen voor ondernemers, box 3 en de woningmarkt
Dinsdag 16 september is het weer Prinsjesdag. Op deze dag presenteert de Nederlandse regering traditioneel de financiële plannen voor het komende jaar. Deze editie is extra belangrijk, gezien de val van het kabinet eerder dit jaar en de aankomende verkiezingen. Er zijn voorstellen gedaan zoals: het makkelijker maken om een investeringswoning te kopen, het afbouwen van voordelen voor ondernemers en een hogere belastingdruk op spaargeld en beleggingen. Laten we bekijken hoe je financiële situatie er in 2026 mogelijk uit zal zien – als de plannen worden goedgekeurd en uitgevoerd.
In dit artikel leggen we het Belastingplan 2026 in makkelijke taal uit én wat er voor jou gaat veranderen als belastingbetaler. Hieronder vind je een overzicht van de belangrijkste punten, met doorklikmogelijkheden naar toelichting per onderwerp
- Wat is Prinsjesdag?
- Belangrijke uitkomsten van Prinsjesdag 2025
- Box 3 en vermogensbelasting
- Wonen en de woningmarkt
- Ondernemers en zzp’ers
- Toeslagen en inkomensmaatregelen
- Andere fiscale thema’s uit het Belastingplan 2026
- Belangrijk om te weten
Wat is Prinsjesdag?
Op Prinsjesdag worden de (verwachte) veranderingen in belastingen en de nationale begroting gepresenteerd. Deze plannen bepalen o.a.:
- belastingschijven en -kortingen (je nettoloon);
- accijnzen op brandstof, tabak, alcohol en vliegtickets;
- toeslagen en subsidies (zorg, kinderopvang, huur, enz.).
Na goedkeuring door het parlement, treden deze maatregelen doorgaans op 1 januari van het volgende jaar in werking.
Waarom is Prinsjesdag belangrijk voor belastingbetalers?
Op Prinsjesdag worden de (verwachte) veranderingen in belastingen en de nationale begroting gepresenteerd. Deze plannen bepalen o.a.:
- belastingschijven en -kortingen (je nettoloon);
- accijnzen op brandstof, tabak, alcohol en vliegtickets;
- toeslagen en subsidies (zorg, kinderopvang, huur, enz.).
Na goedkeuring door het parlement, treden deze maatregelen doorgaans op 1 januari van het volgende jaar in werking.
Belangrijke uitkomsten van Prinsjesdag 2025
Wat zijn de opvallendste voorstellen en wat betekenen ze voor jou als belastingbetaler? De val van het kabinet heeft geen invloed gehad op het Belastingplan voor 2026. Volgens demissionair staatssecretaris Van Oostenbruggen zijn de wijzigingen nodig en gaan ze gewoon door. In totaal worden acht wetsvoorstellen verwacht.
Box 3 en vermogensbelasting
Box 3 zal ingrijpend veranderen:
- Het belastingvrije vermogen wordt verlaagd naar €51,396 (was €57,684 in 2025).
Dit betekent dat het spaargeld en de beleggingen van meer mensen onder Box 3 zullen vallen, waardoor hun vermogen belastbaar wordt.
- Het fictieve rendement op beleggingen stijgt naar 7.78% (was 5.88%).
Hoewel deze maatregelen bedoeld zijn om het systeem eerlijker te maken, kunnen veel belastingplichtigen dit juist als zwaarder ervaren wanneer hun werkelijke rendement lager is dan het veronderstelde percentage. In de huidige ‘spaarvariant’ wordt belasting namelijk niet geheven over het daadwerkelijke rendement, maar over een verondersteld rendement. Dus zelfs als je werkelijke beleggingsopbrengst lager is, gaat de Belastingdienst uit van een groei van 7.78% en word je daarover belast.
Belastingplichtigen kunnen echter nog steeds gebruikmaken van de tegenbewijsregeling via het OWR-formulier (Opgaaf Werkelijke Rendement) in 2026, om aan te tonen dat hun daadwerkelijke rendement lager was en hiervoor compensatie aan te vragen.
Een tip voor fiscale partners: zij kunnen nog steeds hun bezittingen combineren en samen gebruik maken van het gezamenlijke belastingvrije vermogen, wat de impact enigszins kan verzachten.
Wonen en de woningmarkt
Overdrachtsbelasting tax
Kopers onder de 35 jaar die voor het eerst een woning kopen, profiteren nog steeds van de 0% overdrachtsbelasting tot een aankoopprijs van €525,000. Andere kopers betalen 2% (voor een eigen woning). In 2026 zal de startersvrijstelling voor overdrachtsbelasting verhoogd worden naar €555.000. Wat ook mogelijk verandert, is het tarief voor de aankoop van een tweede woning. Dit zou dalen van 10.4% naar 8%, waardoor de aankoopkosten omlaag gaan en investeringen in huurwoningen opnieuw gestimuleerd worden.
Hypotheekrenteaftrek en koopwoningmaatregelen
De hypotheekrenteaftrek blijft bestaan, maar is gemaximeerd op 37.56% (ten opzichte van 37.48% in 2025). Het eigenwoningforfait blijft voor de meeste woningen op 0.35%.
Wat betekent dit voor starters en doorstromers?
Voor starters op de woningmarkt blijven er kansen dankzij de ongewijzigde vrijstelling van overdrachtsbelasting en lage rentestanden — maar de hoge huizenprijzen en krappe markt blijven uitdagingen vormen
Ondernemers en zzp’ers
Zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling
De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken als je voor de belastingdienst wordt gezien als ondernemer (meestal als je voldoet aan het urencriterium van 1,225 uur per jaar). Deze aftrekpost wordt de komende jaren verder afgebouwd.
De MKB-winstvrijstelling, een percentage van je resterende winst na aftrek van alle andere posten dat belastingvrij is, blijft bestaan, maar het percentage wordt iets verlaagd naar 12.70%.
Fiscale regelingen voor zzp’ers
De stakingsaftrek is een speciale belastingaftrek die je kunt toepassen wanneer je jouw onderneming beëindigt. Hiermee kun je de belastbare winst bij het stoppen van je bedrijf verlagen met een vast bedrag, dat momenteel €3,630 bedraagt. Volgens het recente wetsvoorstel wordt dit bedrag in 2027 verlaagd naar €908 en zal de aftrek uiterlijk in 2030 volledig worden afgeschaft.
De meewerkaftrek, een regeling waarmee je fiscaal gecompenseerd wordt voor de hulp van je fiscale partner binnen je onderneming, zal eveneens per 2030 worden beëindigd.
De regeling voor lucratief belang is van toepassing wanneer je bijzondere aandelen of rechten hebt in een onderneming, waarvan verwacht wordt dat ze extra hoge rendementen opleveren. Normaal gesproken worden winsten uit aandelen belast in box 2 of box 3, maar als de Belastingdienst het aanmerkt als een ‘lucratief belang’, wordt het inkomen belast in box 1 (werk en loon) tegen het progressieve tarief (tot 49.5%). Deze regeling wordt aangepast, zodat private equity-managers vanaf 2026 36% belasting gaan betalen in box 2. Dit zorgt ervoor dat hun belastingdruk meer in lijn komt te liggen met die van box 3.
Belastingen voor BV’s en mkb-bedrijven
De Aof-premie (de sociale zekerheidsbijdrage voor werkgevers in Nederland) zal met 0.08% stijgen. Deze verhoging is bedoeld om het verlies aan belastinginkomsten te compenseren dat ontstaat door de extra verliesverrekeningen die zijn toegestaan door een uitspraak van de Hoge Raad met betrekking tot geliquideerde dochterondernemingen.
Daarnaast zullen vanaf 2027 de regels rondom koerswinsten en -verliezen op deelnemingen worden aangepast. Ook worden er aanpassingen verwacht in de inflatiecorrecties en investeringsaftrekken.
Toeslagen en inkomensmaatregelen
Zorgtoeslag
De maximale inkomensgrens voor zorgtoeslag in 2025 bedraagt €39,719 voor alleenstaanden en €50,206 voor toeslagpartners. Naar verwachting blijven deze grenzen in 2026 ongeveer gelijk.
Het maximale bedrag aan zorgtoeslag per maand zal waarschijnlijk stijgen: in 2025 bedraagt dit ongeveer €131 voor alleenstaanden en €250 voor huishoudens met een toeslagpartner. In 2026 zou dit kunnen toenemen tot circa €139 en €265 per maand.
Huurtoeslag
Vanaf 1 januari 2026 wordt voorgesteld om de huurgrens te laten vervallen: op dit moment geldt er een maximale huur van €900.07 om in aanmerking te komen voor huurtoeslag. Als het voorstel wordt aangenomen, komt er vanaf 2026 geen vaste maximale huurprijs meer om recht te hebben op toeslag.
Servicekosten (zoals onderhoud van algemene ruimtes, gedeelde nutsvoorzieningen, etc.) zullen dan niet langer worden meegenomen in de berekening van de huurtoeslag.
Jeugdregels wijzigen ook: de leeftijd tot waarop “jonge huurders” onder speciale huurtoeslagvoorwaarden vallen, wordt naar verwachting verlaagd van 23 naar 21 jaar.
Kinderopvangtoeslag en kindgebonden budget
Het kindgebonden budget en de kinderopvangtoeslag worden naar verwachting geïndexeerd aan de inflatie, zodat gezinnen meer financiële steun krijgen naarmate de prijzen stijgen.
Koopkracht en netto besteedbaar inkomen
Het tarief van de eerste inkomensschijf daalt van 35.82% naar 35.70%, wat zorgt voor iets lagere belastingen voor de meeste huishoudens. Tegelijkertijd stijgt het tarief van de tweede schijf waarschijnlijk licht van 37.48% naar 37.56%.
Als het voorstel doorgaat, worden de belastingschijven in 2026 niet volledig geïndexeerd aan de inflatie. Dit betekent dat sommige belastingplichtigen sneller in een hogere schijf terechtkomen. Over het algemeen zijn de veranderingen klein, maar door de inflatie kan de belastingdruk geleidelijk toenemen.
Andere fiscale thema’s uit het Belastingplan 2025
Accijnzen en milieubelastingen
De voorgestelde maatregelen omvatten een verlenging van de accijnsverlaging op brandstoffen, het aanscherpen van de CO₂-heffing en het stapsgewijs afschaffen van het belastingplafond op leidingwater.
Accijnzen zijn een verborgen belasting die in de brandstofprijs zit verwerkt. De verlaging van de brandstofaccijnzen wordt met een jaar verlengd tot 2027. Hierdoor blijven de accijnstarieven op €0.79 voor benzine, €0.52 voor diesel en €0.19 voor LPG. De verlenging betekent dat automobilisten nog een jaar lang profiteren van lagere brandstofprijzen.
Momenteel is de vliegbelasting in Nederland een vast bedrag van €29.40 per vertrekkende passagier, ongeacht de bestemming. Vanaf 2027 wordt deze belasting gedifferentieerd: €29.40 voor korte vluchten, €47.24 voor middellange afstanden en €70.86 voor lange afstanden (met een lager tarief voor vluchten naar Caribische delen van het Koninkrijk).
Het plafond op de belasting voor leidingwater wordt in 2026 verlaagd tot 50,000 m³ en in 2027 volledig afgeschaft. Grote waterverbruikers, zoals fabrieken en grote bedrijven, gaan daardoor fors meer betalen. Voor huishoudens blijft de impact echter minimaal.
De CO₂-heffing voor afvalverbrandingsinstallaties wordt aangescherpt, terwijl de tarieven voor andere bedrijven juist worden verlaagd om de internationale concurrentiepositie te behouden en het risico op bedrijfsverplaatsing naar het buitenland te beperken.
De BPM-korting (aanschafbelasting) voor emissievrije voertuigen wordt uitgebreid en de tarieven worden aangepast. Dit betekent dat elektrische auto’s aantrekkelijker worden ten opzichte van voertuigen op benzine of diesel. Kopers van minder zuinige auto’s gaan juist meer BPM betalen.
Pensioenmaatregelen en oudedagsvoorzieningen
Het maximale pensioengevend salaris blijft zowel in 2025 als in 2026 op €137,800. Dit betekent dat hogere inkomens geen aanvullende pensioenopbouw kunnen doen boven deze grens, en doordat er geen indexatie plaatsvindt, daalt de reële waarde van deze grens over de tijd.
Daarnaast is de mogelijkheid om bij pensionering ineens 10% van het pensioenbedrag op te nemen opnieuw uitgesteld. De invoering hiervan wordt nu niet eerder dan 1 juli 2026 verwacht, zodat pensioenfondsen en verzekeraars meer tijd krijgen om zich voor te bereiden.
Tot slot worden er als onderdeel van het Belastingplan 2026 enkele technische aanpassingen in de pensioenregels doorgevoerd. Deze omvatten onder andere het corrigeren van fouten in het maximale bedrag voor lijfrentebijdragen, het verduidelijken van overgangsregelingen voor jongeren tussen 18 en 20 jaar, en het oplossen van specifieke technische kwesties binnen de nieuwe pensioenwet. Hoewel deze wijzigingen technisch van aard zijn, kunnen ze wel degelijk invloed hebben op de wijze waarop pensioenbijdragen en -uitkeringen voor bepaalde groepen worden berekend.
Belangrijk om te weten
Box 3-belasting treft vooral spaarders en beleggers
Voor spaargeld en beleggingen daalt de belastingvrije voet en stijgt het fictieve rendement, waardoor je fors meer belasting zou kunnen betalen. Wat je kunt doen, is een OWR-formulier (Opgaaf Werkelijke Rendement) indienen om een teruggaaf aan te vragen als jouw werkelijke rendement lager ligt. Een belastingadviseur zoals TaxSavers kan helpen bij het invullen van het OWR-formulier, het plannen van vermogensverdeling tussen fiscale partners en het beperken van de belastingdruk in Box 3.
Woningmarkt
De overdrachtsbelasting op een tweede woning zou kunnen dalen, wat investeren in huurwoningen aantrekkelijker maakt. De hypotheekrenteaftrek blijft bestaan, maar wordt gemaximeerd op 37.56%. Het eigenwoningforfait blijft ongewijzigd op 0.35% voor de meeste woningen. Toch blijft betaalbaar wonen een uitdaging op de huidige huizenmarkt.
Ondernemers: veel aftrekposten verdwijnen
Voor zelfstandigen verdwijnen er diverse aftrekposten geleidelijk. Een gespecialiseerde adviseur kan helpen om optimaal gebruik te maken van de resterende ZZP-aftrekken voordat deze volledig verdwijnen.
Toeslagen
De toeslagen zijn grotendeels aangepast aan de inflatie, wat de toegankelijkheid vergroot. Voor de huurtoeslag wordt de maximale huurgrens afgeschaft per 2026 en de leeftijdsgrens voor de jongerennorm daalt van 23 naar 21 jaar.
Inkomstenbelasting en koopkracht
De wijzigingen zijn minimaal, maar kunnen op termijn merkbaar zijn als je je vermogen niet goed spreidt tussen partners of geen stappen onderneemt om de belastingdruk te verlagen.
Ons advies
Houd de ontwikkelingen goed in de gaten en plan je financiën zorgvuldig, zodat je in 2026 slimme financiële keuzes kunt maken.
Belastingplan 2026 verwarrend? Wij helpen je graag!
Vul ons contactformulier in en wij nemen contact met je op
Stuur je bericht
Bel ons op 020 – 2170120
