Q&A Jaarruimte 2025: Bouw fiscaal voordelig extra pensioen
Wil je minder belasting betalen en tegelijk meer pensioen opbouwen? Veel mensen weten dat ze extra pensioen kunnen opbouwen, maar slechts weinigen weten hoe groot het belastingvoordeel eigenlijk kan zijn. In In deze Q&A ontdek je precies hoe het werkt en hoeveel voordeel jij kunt pakken.
In deze Q&A komen de volgende vragen aan bod:
- Wat is jaarruimte?
- Waarom is jaarruimte belangrijk?
- Hoe bereken ik mijn jaarruimte?
- Wat is het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte?
- Wanneer heb je jaarruimte?
- Wat zijn de fiscale voordelen van jaarruimte?
- Hoeveel jaarruimte kan ik maximaal hebben in 2025?
- Tot wanneer kan ik mijn jaarruimte gebruiken?
- Voor wie is het interessant om jaarruimte te gebruiken?
- Welke praktische stappen moet ik zetten en waar moet ik op letten?
1. Wat is jaarruimte?
Jaarruimte is het bedrag dat je dit jaar mag storten in een lijfrenteproduct om extra pensioen op te bouwen, met belastingvoordeel. De premie die je inlegt mag je namelijk aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting. Daardoor betaal je in dat jaar minder belasting, wat kan leiden tot een teruggave van de Belastingdienst.
Om dat voordeel te krijgen, moet je het geld wel storten op een speciale pensioenrekening, zoals een lijfrenterekening. Dat is een geblokkeerde rekening die echt bedoeld is om later je pensioen mee aan te vullen. Je kunt het geld dus niet tussentijds vrij opnemen.
2. Waarom is jaarruimte belangrijk?
Jaarruimte is belangrijk omdat het je helpt om op een fiscaal slimme manier extra pensioen op te bouwen. Veel mensen bouwen via hun werkgever niet genoeg pensioen op. Door jaarruimte te gebruiken kun je dat gat opvullen en krijg je belastingvoordeel over je inleg.
Je betaalt nu dus minder belasting of krijgt een teruggave, terwijl je het geld op een geblokkeerde pensioenrekening laat groeien voor later.
3. Hoe bereken ik mijn jaarruimte?
Belangrijk om je jaarruimte slim te gebruiken dus! Maar hoe weet je eigenlijk hoeveel ruimte jij hebt? Je kunt dit zelf uitrekenen, maar het vraagt wel wat uitzoekwerk. Met de juiste gegevens kom je er gelukkig snel.
Je kan je jaarruimte voor 2025 (dit jaar) berekenen met deze gegevens:
- Het totale bruto-inkomen van 2024 (vorig jaar). Vind je in je aangifte inkomstenbelasting of op de aanslag van de Belastingdienst.
- Factor A. Alleen relevant als je via een werkgever pensioen opbouwt. Je vindt dit in je jaarlijkse UPO (Uniform Pensioenoverzicht).
- De AOW-franchise. Dit is het deel van je inkomen waar je geen pensioen over opbouwt, omdat je daar later AOW voor krijgt.In 2025 is de AOW-franchise €18.475,-.
Als je alle gegevens hebt verzameld kun je de berekening maken, door de volgende stappen te volgen:
- Trek de AOW-franchise af van je bruto jaarinkomen. Dit heet je pensioengrondslag.
- Neem 30% van dat bedrag. Dit vormt de basis van je jaarruimte.
- Trek hier de correctie voor je pensioenopbouw vanaf. (6,27 x Factor A). Dit voorkomt dubbele aftrek voor het pensioen dat je al opbouwt via de werkgever.
Het bedrag dat overblijft, is de jaarruimte die je in 2025 fiscaal voordelig mag inleggen op een pensioenrekening.
4. Wat is het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte?
Jaarruimte is het bedrag dat je dit jaar mag inleggen voor extra pensioenopbouw, mét belastingvoordeel. Het gaat dus echt over één kalenderjaar.
Heb je in de afgelopen tien jaar jouw jaarruimte niet (volledig) benut? Dan mag je die gemiste ruimte alsnog inhalen. Al die niet- gebruikte jaarruimtes bij elkaar noemen we de reserveringsruimte, eigenlijk dus de ongebruikte jaarruimte van de afgelopen jaren (maximaal tien jaar).
5. Wanneer heb je jaarruimte?
Niet iedereen heeft jaarruimte. Je hebt alleen jaarruimte als je een pensioentekort hebt. Dat betekent dat je minder pensioen opbouwt dan fiscaal is toegestaan of minder dan dat je later nodig hebt. Je hebt dus recht op jaarruimte als je werkt (en in Nederland belasting betaalt) én je niet genoeg pensioen opbouwt via je werkgever, of als je helemaal geen pensioenregeling hebt.
Een pensioentekort kan bijvoorbeeld ontstaan doordat je geen of te weinig pensioen opbouwt bij je werkgever, je zelfstandig ondernemer bent, of doordat je een periode in het buitenland hebt gewerkt.
6. Wat zijn de fiscale voordelen van jaarruimte?
Een van de meest besproken voordelen van het gebruiken is dat je direct belasting bespaart. De premie die jij inlegt mag je namelijk aftrekken van je inkomen in box 1. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting. Afhankelijk van je situatie kan dit betekenen dat je minder hoeft bij te betalen, of dat je mogelijk geld terugkrijgt.
Wanneer je het pensioen later laat uitkeren, meestal vanaf het moment dat je AOW ontvangt, val je vaak in een lagere belastingschijf. Je betaalt dan meestal minder belastingen over de uitkeringen dan het tarief waartegen je nu de aftrek krijgt. Dat verschil kan fiscaal heel gunstig zijn.
Het geldt dat je inlegt staat op een lijfrenterekening. Het vermogen dat je daar opbouwt groeit zonder dat je daar tussentijds belasting over betaalt, en de rekening valt niet in box 3. Daardoor kun je fiscaal vriendelijk vermogen opbouwen voor je pensioen.
7. Hoeveel jaarruimte kan ik maximaal hebben in 2025?
Sinds 2023 zijn de regels verruimd, waardoor je veel meer jaarruimte en reserveringsruimte kunt hebben dan voorheen. In 2025 bedraagt de maximale jaarruimte €35.798.
Daarnaast kun je ook gebruikmaken van je reserveringsruimte. In 2025 kan die inhaalruimte oplopen tot maximaal €42.108,-.
Niet iedereen haalt deze maximale bedragen. Je persoonlijke jaarruimte hangt altijd af van je inkomen van vorig jaar, de AOW-franchise en je factor A (je pensioenopbouw via de werkgever).
Voorbeeld berekening jaarruimte 2025 (zonder factor A)
Bruto inkomen 2024: €50.000
AOW- franchise 2025: €18.475
Factor A: 0
Percentage jaarruimte: 30%
- Pensioengrondslag €50.000 – €18.475 = €31.525
- 30% van de pensioengrondslag 30% x €31.525 = €9.457,50
- Jaarruimte: €9.457,50
Dat is het bedrag dat iemand met een inkomen van €50.000 (zonder pensioenopbouw van de werkgever) fiscaal voordelig mag inleggen in 2025.
8. Tot wanneer kan ik mijn jaarruimte gebruiken?
Je kan jouw jaarruimte gebruiken tot 31 december van het jaar zelf. De jaarruimte over 2025 moet je dus voor 31 december 2025 hebben ingelegd als je het in hetzelfde jaar wilt gebruiken.
Gebruik je jouw jaarruimte niet (of niet helemaal) Geen zorgen, het verdwijnt niet meteen. De niet benutte jaarruimte schuift door naar je reserveringsruimte die je tot wel tien jaar later nog kunt inhalen.
9. Voor wie is het interessant om jaarruimte te gebruiken?
Jaarruimte is vooral interessant voor iedereen die een pensioentekort heeft en zijn pensioen op een fiscaal voordelige manier wil aanvullen. Dit speelt bijvoorbeeld wanneer je bij je werkgever te weinig of geen pensioen opbouwt, of wanneer er helemaal geen pensioenregeling is. Ook voor zelfstandig ondernemers is jaarruimte heel aantrekkelijk, omdat zij meestal geen pensioen via een werkgever opbouwen en dus zelf iets moeten regelen voor later.
Daarnaast is jaarruimte interessant voor mensen die een periode niet hebben gewerkt of tijdelijk in het buitenland zaten, waardoor ze een stukje pensioenopbouw hebben gemist. Met jaarruimte (en reserveringsruimte) kun je dat tekort slim inhalen.
Voor mensen die in een hogere belastingschijf vallen, kan jaarruimte extra voordeel opleveren: je krijgt nu aftrek tegen een hoger tarief, terwijl je de uitkering later vaak tegen een lager tarief laat belasten. Tot slot is jaarruimte ook een slimme optie als je vermogen wilt opbouwen zonder box 3-belasting, omdat een lijfrenterekening niet meetelt in box 3.
10. Welke praktische stappen moet ik zetten en waar moet ik op letten?
Als je jouw jaarruimte wilt gebruiken, zijn er een paar praktische stappen die je kunt volgen. Gelukkig is het minder ingewikkeld dan het lijkt.
Eerst is het belangrijk om te bepalen hoeveel jaarruimte je hebt. Dat kun je zelf berekenen met het inkomen van vorig jaar, de AOW-franchise en je factor A. Heb je dat bedrag helder? Dan kies je een aanbieder en open je een lijfrenterekening, dit is de pensioenrekening die verplicht is voor het belastingvoordeel.
Daarna kun je de gewenste premie storten, eenmalig of verspreid over het jaar. Veel aanbieders bieden de mogelijkheid om automatisch maandelijks in te leggen, wat prettig kan zijn als je het werk wilt uitbesteden.
Waar moet je vervolgens op letten? Allereerst dat het geld pas vrijkomt vanaf je pensioenleeftijd: het staat dus vast. Verder is het slim om jaarlijks even te kijken of je jaarruimte verandert, zeker als je nieuwe baan, inkomenswisselingen of andere pensioenvoorwaarden hebt. Ook verschillen kosten, rendementskansen en flexibiliteit per aanbieder, dus vergelijk goed voordat je kiest.
De BelastingBespaarders is er om jou te helpen
De BelastingBespaarders kan je helpen om het maximale uit je jaarruimte te halen, zonder dat je zelf alle regels en rekensommen hoeft uit te pluizen. We berekenen precies hoeveel jaarruimte en reserveringsruimte je hebt, controleren of alles klopt met je aangifte en pensioenopbouw en zorgen dat je optimaal gebruikmaakt van je fiscale voordelen.
Daarnaast denken we met je mee over de beste manier om jouw jaarruimte te benutten, afgestemd op jouw persoonlijke situatie. We leggen helder uit welke keuzes je hebt, waar je op moet letten en wat financieel het slimst is. Zo weet je zeker dat je niet te veel belasting betaalt en dat je fiscaal voordelig vermogen opbouwt voor later.
Kort gezegd: wij doen het uitzoekwerk, jij profiteert van het voordeel. Wil je persoonlijk advies of hulp bij je aanvraag? Vul dan ons contactformulier in of bel ons op 020-2170120.
Bespaar tijd met De Belastingbespaarders
Spreek direct met een van onze belastingadviseurs
Vul ons contactformulier in en wij nemen contact met je op
Stuur je bericht
Bel ons op 020 – 2170120
