Royalty’s en belasting

Royalty’s zijn vergoedingen die je ontvangt over werk dat jouw eigendom is. Royalty’s worden uitbetaald aan onder andere auteurs, muzikanten (of andere artiesten), ontwerpers, etc. Maar hoe zit het met royalty’s en belasting?

Wat zijn royalty’s?

Als jij iets maakt of iets bedenkt, heb je hierover een eigendomsrecht: jij moet toestemming geven als mensen dit willen gebruiken. Het geld dat je hierover ontvangt is de royalty. Streamingdienst Spotify betaalt bijvoorbeeld royalty’s aan de artiest. En verkoopt een uitgeverij jouw boek? Dan ontvang je per verkocht boek een deel (royalty) van de verkoopprijs.

royalty’s en belasting

Royalty’s en belasting: hoe zit dat?

Over de royalty’s die je ontvangt, moet je belasting betalen. Je neemt jouw inkomsten uit royalty’s mee in de aangifte inkomstenbelasting en btw-aangifte.

Inkomstenbelasting op royalty’s

Over royalty’s betaal je inkomstenbelasting. Of de royalty belast wordt in box 1 of box 3, is afhankelijk van de situatie:

Box 1. Wanneer jij royalty’s ontvangt als eigenaar, wordt dit gezien als inkomen. De royalty’s worden opgeteld bij jouw winst uit onderneming, nevenactiviteiten en/of salaris uit loondienst. Over het totale inkomen betaal je belasting in box 1 (inkomen uit werk en woning).

Box 3. Wanneer jij niet zelf de eigenaar bent van het product, maar de rechten hebt geërfd ontvang je ook de royalty’s. In dit geval betaal je belasting in box 3.

Btw op royalty’s

Wanneer je royalty’s ontvangt, moet je meestal btw-aangifte doen. Je kan te maken krijgen met alle mogelijke btw-tarieven.

Vrijgesteld van btw. In sommige gevallen ben je vrijgesteld van de btw:

  • Journalisten, schrijvers en dichters
  • Muziekcomposities
  • Kunstonderwijs onder 21 jaar

0% btw. Het btw-tarief van 0% geldt voor gebruikersrechten in het buitenland. Hierbij kan je denken aan een optreden in het buitenland.

9% btw. Het lage btw-tarief geldt voor podiumkunsten. Dit gaat over dansers, acteurs, muzikanten, kunstenaars en andere artiesten die optreden.

21% btw. Voor alle overige royalty’s, reken je het reguliere btw-tarief van 21%. Hierbij kan je denken aan cd-verkoop, reclamecommercial, merchandise.

Hulp bij jouw belastingaangifte

Direct één van onze adviseurs aan de lijn

Ontvang jij royalty’s en kan jij wel wat hulp gebruiken bij de aangifte inkomstenbelasting en btw-aangifte? Wij helpen je graag! Neem contact met ons op via onderstaande gegevens.

 Vul ons contactformulier in en wij nemen contact met je op

Stuur je bericht naar 020 – 2170120

 Bel ons op 020 – 2170120