Contact formulier
Vul in en wij zullen contact met je opnemen.
Ben jij zzp’er en heb je bedrijfskosten gemaakt? Deze zakelijke kosten zijn aftrekbaar van jouw opbrengst! Het gevolg hiervan is dat jouw winst lager wordt, en de te betalen belasting dus ook. Wij helpen je graag. Vul het contactformulier in of bel ons op 020-2170120 om vrijblijvend de mogelijkheden te bespreken.
Maar welke kosten zijn zakelijk en dus aftrekbaar? Eigenlijk ben jij hier zelf vrij in. De Belastingdienst kijkt naar het motief waarmee jij de kosten hebt gemaakt. Als hieruit duidelijk blijkt dat de kosten voor het bedrijf zijn, worden de kosten als aftrekpost gezien. De Belastingdienst bemoeit zich hier zo min mogelijk mee, maar er zijn natuurlijk twijfelgevallen. Heb jij hele hoge kosten vergeleken met je opbrengst? Dan zal de Belastingdienst toetsen of dit wel klopt.
Alleen zakelijke deel aftrekbaar
De regel is dat alle zakelijke kosten aftrekbaar zijn van de belasting. Maar wat als een kostenpost deels zakelijk en deels privé is? Dan mag je natuurlijk niet de volledige kostenpost aftrekken, maar alleen het zakelijke deel.
Neem het volgende voorbeeld: jouw abonnementskosten zijn jaarlijks € 600. Jij gebruikt je telefoon zowel zakelijk als privé. Het grootste deel (zo’n 60%) gebruik je zakelijk. In dit geval zijn de zakelijke kosten € 360. Dit moet je natuurlijk wel kunnen onderbouwen.
Is een laptop die je als zzp’er koopt zakelijk aftrekbaar? Ja, maar dit is een goed voorbeeld van het verschil tussen zakelijke kosten en investeringen. Is de gekochte laptop boven de € 450? Dan wordt dit gezien als een investering. Het verschil hier is dat je deze kosten niet mag aftrekken van je omzet, maar moet afschrijven. De btw die je hebt betaald over de laptop mag je wel aftrekken als zakelijke kostenpost.
Afschrijven of in één keer aftrekbaar?
Sommige kosten zijn in een keer aftrekbaar, dit zijn kosten die betrekking hebben op één jaar. Ook zijn er kosten die je niet in één keer mag aftrekken, maar moet spreiden over een aantal jaar. Dit is bij de volgende kostenposten het geval:
Zoals hierboven genoemd gaan investeringen wat langer mee dan gewone kosten. Juist om deze reden mag je niet alle kosten aftrekken in het jaar dat deze zijn aangeschaft. Deze kosten verdeel je over het aantal jaar dat je het bedrijfsmiddel gaat gebruiken.
Niet alleen investeringen gaan meerdere jaren mee, maar ook andere kosten die je maakt. Deze kosten moet je ook verdelen over het aantal jaar waarin de kosten nut hebben (dit is naar eigen verwachting). Hierbij kan je denken aan vooruitbetaalde huur (of andere vooruit betaalde kosten).
Mag je de btw aftrekken?
Wanneer je kosten maakt voor je eigen bedrijf, is het vaak het geval dat de leverancier btw in rekening brengt. Dankzij de zogeheten aftrek van voorbelasting kan je deze btw in de meeste gevallen terugkrijgen. Wanneer dit het geval is mag je de kosten exclusief btw aftrekken van de winst. Mag je de btw niet aftrekken? Dan trek je de kosten inclusief btw af.
Wij helpen je graag!
Heb jij als ZZP’er kosten gemaakt voor je bedrijf en wil jij weten of ze volledig aftrekbaar zijn? Of kan jij de hulp van een belastingadviseur wel gebruiken? Wij helpen je graag! Neem vrijblijvend contact met op ons via onderstaande gegevens.
WhatsApp ons:
Bel ons:
020 – 2170120