In Nederland is iedereen verplicht om belasting te betalen. Het Nederlandse belastingstelsel kent drie “boxen” voor de inkomstenbelasting (box 1: inkomen uit werk en woning, box 2: inkomen uit aanmerkelijk belang, box 3: inkomen uit sparen en beleggen). Elke box kent eigen belastingtarieven en -vrijstellingen. Op deze pagina vind je de belastingtarieven 2023.
Wij helpen je graag!
Wij helpen je graag bij het indienen van een volledige en correcte belastingaangifte. Vul het contactformulier in of bel ons op 020-2170120 om vrijblijvend de mogelijkheden te bespreken.
Belastingtarief 2023
In Nederland kennen we een progressief belastingstelsel. Dit houdt in dat je een hoger belastingtarief betaalt naarmate het inkomen hoger is. Een belastingschijf deelt het belastbaar inkomen op in schijven. Het belastingtarief bepaalt welk percentage van het inkomen in een bepaalde belastingschijf je moet afdragen aan de Belastingdienst. In onderstaande tabel vind je het belastingtarief 2023 voor box 1:
Tarief box 1: inkomen uit werk en woning
Het belastbare inkomen uit werk (salaris, winst, overige werkzaamheden, etc.) wordt belast in box 1. Heb je een eigen woning? Dan wordt een percentage van de WOZ-waarde opgeteld bij dit inkomen. Ook zijn er in box 1 verschillende aftrekposten. Het bedrag dat overblijft is jouw belastbare inkomen.
| Inkomen | Belastingtarief | |
|---|---|---|
| Schijf 1 | Tot € 73.031 | 36,93% |
| Schijf 2 | Vanaf € 73.031 | 49,50% |
Voorbeeld
Met een belastbaar inkomen van € 80.000 in box 1 wordt de belasting op onderstaande manier berekend. Dit bedrag wordt nog verminderd met de heffingskortingen die van toepassing zijn.
- €73.031 * 36,93% = €26.970
- (€80.000 – €73.031) * 49,50% = €3.449
- Totaal €30.419
Heb je de AOW leeftijd al bereikt? In dat geval gelden er andere belastingschijven en -percentages. Dit komt omdat je dan geen premiepercentage volksverzekering AOW betaalt. Dit scheelt 17,90% op het inkomen tot €37.149 in 2023.
Tarief box 2: inkomen uit aanmerkelijk belang
Je betaalt belasting in box 2 op het moment dat je minimaal 5% van de aandelen in een BV of NV bezit. In 2023 is het belastingtarief over het belastbaar inkomen in box 2 26,9%.
Belastingtarief box 3: inkomen uit sparen en beleggen
Allereerst kent box 3 verschillende vrijstellingen en drempels in 2023:
- Heffingsvrij vermogen: €57.000 (€114.000 voor fiscaal partners)
- Vrijstelling groene beleggingen: €65.072 (€130.144 voor fiscaal partners)
- Drempel schulden: €3.400 (€6.800 voor fiscaal partners). Wat je boven dit bedrag aan schulden hebt, mag je aftrekken van het vermogen.
In 2023 geldt er een belastingtarief van 32% over het belastbaar inkomen. Het belastbaar inkomen box 3 wordt berekend op basis van de spaarvariant. Hieronder zie je de belastingtarieven box 3:
| 2022 | 2023 | |
|---|---|---|
| Forfaitair rendement spaargeld | 0,01% | na afloop 2023 bekend |
| Forfaitaire rendement beleggingen en overig vermogen | 5,53% | 6,17% |
| Forfaitair rendement schulden | -2,46% | na afloop 2023 bekend |
Hulp bij jouw belastingaangifte
Direct één van onze adviseurs aan de lijn
Kan jij wel wat hulp gebruiken bij jouw belastingaangifte? Wij helpen je graag! Neem gerust contact met ons op via onderstaande gegevens.
Vul ons contactformulier in en wij nemen contact met je op
Stuur je bericht naar 020 – 2170120
Bel ons op 020 – 2170120