Wat is de 30% regeling?
De 30% regeling is een belastingvoordeel voor werknemers die naar Nederland toe zijn gekomen. Deze regeling verlaagt het belastbare loon. Werknemers die naar Nederland komen, krijgen te maken met extraterritoriale kosten (bijvoorbeeld het omzetten van persoonlijke papieren). De 30% regeling is in het leven geroepen om deze extraterritoriale kosten te compenseren.
Belastingvoordelen 30% regeling
Wanneer de 30% regeling op jou van toepassing is, levert dit een belastingvoordeel op. Deze regeling kan op twee verschillende manieren ingezet worden:
- 30% van het inkomen inclusief vergoeding voor extraterritoriale kosten is vrijgesteld van inkomstenbelasting, in andere woorden: slechts 70% van het inkomen inclusief vergoeding voor extraterritoriale kosten is belast.
of
- Een onbelaste vergoeding van maximaal 30/70ste van het inkomen exclusief vergoeding voor extraterritoriale kosten.
Voordelen 30% regeling?
Vanaf januari 2019 is de 30% regeling geldig gedurende 5 jaar. Wanneer je tijdens de looptijd van de 30% regeling van baan wisselt, blijft de regeling onder voorwaarden van toepassing. Het is van belang dat je nog steeds voldoet aan alle voorwaarden voor de 30% regeling en dat het nieuwe contract is getekend binnen 3 maanden na het beëindigen van je oude baan. Je zult met jouw nieuwe werkgever een nieuw verzoek moeten indienen.
Minder belasting gedurende vijf jaar. Zoals al eerder genoemd is het grootste voordeel van de 30% regeling dat jouw werkgever je een belastingvrije vergoeding van 30% op jouw inkomen mag geven, mits je aan de voorwaarden voldoet.
Buitenlands belastingplichtig voor box 2 en box 3. Wat veel mensen niet weten, is dat jouw box 2 en 3 bezittingen onbelast zijn in Nederland. Met uitzondering van vastgoed in Nederland en een aanmerkelijk belang in een Nederlandse bv of nv. Voor inkomen uit box 1 blijf je wel belastingplichtig.
Door een ander aangenomen amendement bij het Belastingplan voor 2024 wordt ook de partiele buitenlandse belastingplicht afgeschaft per 1 januari 2025. Werknemers die over het laatste loontijdvak van 2023 de 30% regeling genoten, kunnen op basis van het overgangsrecht nog tot en met 2026 gebruik maken van de vrijstelling voor box 2 en box 3.
Omzetten van buitenlands rijbewijs naar een Nederlands rijbewijs. Wanneer de 30% regeling van toepassing is in jouw geval, mag je het rijbewijs dat je behaald hebt in het buitenland omzetten in een Nederlands rijbewijs zonder dat je hiervoor een rijexamen af hoeft te leggen in Nederland. Dit is zelfs van toepassing op alle familieleden die op hetzelfde adres geregistreerd staan als degene op wie de 30% regeling van toepassing is.
Voor wie is de 30% regeling?
De 30% regeling is voor werknemers met een specifieke expertise die overgeplaatst worden naar Nederland, of die geworven worden uit het buitenland. Dit wordt ook wel een kennismigrant genoemd. Er zijn een aantal voorwaarden waar je aan moet voldoen om te kunnen kwalificeren voor de 30% regeling.
- Je bent in loondienst
- Je bent geworven uit een ander land of je bent overgeplaatst naar Nederland
- In de 2 jaar voor aanvang van je baan in Nederland heb je meer dan 16 maanden buiten Nederland gewoond, meer dan 150km van de Nederlandse grens
- Jouw specifieke expertise is nauwelijks te vinden op de Nederlandse arbeidsmarkt
- Je salaris is minimaal €46.107,- (2024)
- Je salaris is minimaal €35.048,- (2024) indien je jonger bent dan 30 jaar en over een mastergraad beschikt
- Indien je wetenschappelijk onderzoek doet in Nederland bij een aangewezen onderzoeksinstelling is er geen inkomensvereiste.
- Jij en je werkgever zijn het eens dat de 30% regeling van toepassing is
Bij terugkerende Nederlanders wordt de looptijd van de 30% regeling ingekort met de periode dat je in Nederland hebt gewoond. In de meeste gevallen komt het er op neer dat terugkerende Nederlanders geen recht hebben op de 30% regeling.
Hulp bij de aanvraag 30% regeling
Direct één van onze belastingadviseurs aan de lijn
Vul ons contactformulier in en wij nemen contact met je op
Bel ons op 020 – 2170120
Ben je naar Nederland toe verhuisd? Wellicht heb je iets aan de informatie over het M-formulier. Heb je vragen over de 30% regeling of over andere belasting gerelateerde zaken? Of heb je hulp nodig bij het invullen van de belastingaangifte? De BelastingBespaarders kijkt graag met je mee. Neem contact met ons op via onderstaande gegevens