BTW en Inkomstenbelasting voor freelancers in Nederland: eenvoudig uitgelegd
Ben je een pas geregistreerde ondernemer en voel je je overweldigd door de belastingpapieren? Heb je een blauwe envelop van de belastingdienst ontvangen voor je ZZP-bedrijf en weet je niet hoe je hiermee moet omgaan? Of heb je je winst vorig seizoen verkeerd berekend en wil je er deze keer zeker van zijn dat alles goed verloopt? Hier is een praktische gids die je helpt om als freelancer in Nederland door de belastingregels te navigeren.
Starten als zelfstandige
Ben je van plan om freelancer of zelfstandig ondernemer te worden in Nederland? Hier is een kort overzicht van de belangrijkste stappen om je goed op weg te helpen.
Wat is een ZZP’er/freelancer/eenmanszaak?
In Nederland kom je termen tegen zoals freelancer, zzp’er (zelfstandige zonder personeel), en eenmanszaak. Een zzp’er of freelancer werkt zonder een arbeidsovereenkomst en is zelf verantwoordelijk voor het regelen van belastingen. Een eenmanszaak is een rechtsvorm die je kunt kiezen bij de inschrijving bij de Kamer van Koophandel (KvK).
Als je werk af en toe voorkomt of meer een hobby is waarbij je alleen kosten dekt, hoef je je misschien niet in te schrijven bij de KvK. Voor de meeste freelancers is inschrijving echter wel noodzakelijk.
Hoe te beginnen
- Inschrijven bij de KvK: Als je diensten aanbiedt of producten verkoopt met het doel winst te maken, moet je je inschrijven bij de KvK. Je ontvangt een KvK-nummer en een BTW-nummer om facturen naar je klanten te sturen.
- Vraag vroegtijdig hulp: Als je niet zeker bent over het omgaan met belastingen of boekhouding, is het verstandig om aan het begin een belastingadviseur of accountant te raadplegen om fouten te voorkomen.
- Houd je financiën bij: Je moet je administratie minstens zeven jaar bewaren. Veel freelancers kiezen voor boekhoudsoftware voor efficiëntie, of schakelen de hulp in van een boekhouder.
BTW
Als freelancer in Nederland moet je twee soorten belastingen regelen: BTW (Belasting Toegevoegde Waarde) en inkomstenbelasting. In dit gedeelte richten we ons op de BTW, die apart van de inkomstenbelasting moet worden aangegeven.
BTW is een belasting die wordt toegepast op de meeste goederen en diensten. Hoewel particulieren weinig invloed hebben op de BTW, moet je als bedrijf BTW in rekening brengen op je diensten of producten.
BTW-tarieven in Nederland
Er zijn drie hoofd-BTW-tarieven:
21%
voor de meeste diensten en goederen
9%
voor specifieke goederen (bijv. voedsel, boeken)
0%
voor vrijgestelde diensten (medische, educatieve)
Het BTW-tarief dat je toepast, hangt af van wat je verkoopt en waar je klanten zich bevinden, of dat binnen of buiten Nederland is.
Hoe werkt BTW voor freelancers?
Wanneer je facturen naar je klanten stuurt, voeg je meestal BTW toe (verkoop-BTW), die je later aan de belastingdienst betaalt. Je kunt ook de BTW terugvorderen die je hebt betaald op zakelijke uitgaven (inkoop-BTW). Elk kwartaal dien je een BTW-aangifte in, waarin je het verschil rapporteert tussen je verkoop- en inkoop-BTW.
Als je BTW verlegt (veelvoorkomend bij bedrijven binnen de EU), moet je mogelijk ook een ICP-aangifte indienen.
Inkomstenbelasting indienen
Naast de kwartaal-BTW-aangiften moeten freelancers in Nederland ook jaarlijks aangifte doen voor de inkomstenbelasting. In tegenstelling tot werknemers ben je zelf verantwoordelijk voor het betalen van je belastingen, aangezien er geen werkgever is die belastingen van je inkomen inhoudt.
Inkomstenbelastingschijven
Voor 2024 zijn de inkomstenbelastingtarieven:
36,97% voor inkomen tot €75.624
49,50% voor inkomen boven €75.624
Naast de inkomstenbelasting betaal je een bijdrage voor de zorgverzekering (ZVW) van 5,32%, tot een maximaal inkomen van €71.628.
Belastingkortingen
Het Nederlandse belastingsysteem biedt twee belangrijke kortingen:
- Algemene heffingskorting: Een belastingkorting die je belastbaar inkomen vermindert. In 2024 is de maximale korting €3.374, maar deze neemt af voor inkomens boven €24.814.
- Arbeidskorting: Als je inkomen verdient uit zelfstandige arbeid of ander werk, kom je mogelijk in aanmerking voor deze korting, met een maximum van €5.532. De korting neemt af vanaf een inkomen van €39.957 en vervalt volledig bij €124.935.
Belastingvoordelen voor ondernemers
Als je voor de belasting wordt beschouwd als ondernemer, kun je profiteren van verschillende aftrekposten:
- Zelfstandigenaftrek: Beschikbaar als je jaarlijks minimaal 1.225 uur in je bedrijf werkt. De aftrek voor 2024 is €3.750.
- Startersaftrek: Een extra aftrek van €2.123 voor startende ondernemers, beschikbaar voor drie jaar.
- MKB-winstvrijstelling: 13,3% van je winst is vrijgesteld van belasting, na toepassing van andere aftrekposten.
- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek: Als je jaarlijks meer dan €2.800 investeert, kun je tot 28% van de investering aftrekken.
Starten als freelancer in Nederland brengt belangrijke stappen met zich mee, vooral op het gebied van belastingen. Je moet begrijpen hoe de BTW werkt, kwartaal BTW aangiften beheren, en je jaarlijkse inkomstenbelasting indienen. Als expat kan dit Nederlandse systeem ingewikkeld lijken, maar met de juiste ondersteuning kun je het effectief beheren en profiteren van de belastingvoordelen die beschikbaar zijn voor ondernemers.
Meer weten in ons webinar
Als je meer gedetailleerde informatie wilt over het beheren van belastingen als freelancer, meld je dan aan voor ons komende webinar op 23 oktober. We leggen de belangrijkste belastingregels uit, geven praktische tips en beantwoorden eventuele vragen. Het is een geweldige manier om deskundig advies te krijgen en met meer vertrouwen en professionele begeleiding je freelancing carrière te starten! Schrijf je hier vandaag nog in
Hulp bij jouw belastingaangifte
Direct één van onze adviseurs aan de lijn
Vul ons contactformulier in en wij nemen contact met je op
Stuur je bericht
Bel ons op 020 – 2170120
Wij helpen je graag! Neem gerust contact met ons op via onderstaande gegevens.
