Belasting vakantiewoning in Nederland
Vakantie in eigen land wordt steeds populairder, vooral in de tijd waar we nu in zitten. Of het nu op het strand, aan een meer of een hutje op de hei is: er valt genoeg te ontdekken. Een vakantiewoning in Nederland kan daarom erg aantrekkelijk zijn. Het is de ideale manier om van de dagelijkse drukte te ontsnappen, zo vaak je wil én zonder te plannen. Toch is een vakantiewoning geen uitzondering en moet je ook hierover belasting betalen.
Hoeveel belasting betaal je over je vakantiewoning?
Je betaalt verschillende soorten belasting over je vakantiewoning (ook wel: tweede woning). De belastingen die je betaalt zijn inkomstenbelasting, overdrachtsbelasting en OZB. De hoogte van deze belastingen verschillen, maar in dit artikel leggen wij het je uit.
Inkomstenbelasting
Jouw vakantiewoning wordt normaal gesproken niet als je hoofdverblijf gezien. Daarom valt jouw vakantiewoning niet in box 1, maar in box 3. Wanneer een woning in box 3 valt, moet je belasting betalen over de WOZ-waarde minus de resterende schuld (hypotheek) op de vakantiewoning.
De hoogte en regels m.b.t. de overdrachtsbelasting zijn dit jaar verandert, zie de recente regels van de overdrachtsbelasting hier. Het kom er op neer dat de overdrachtsbelasting op een vakantiewoning is gestegen naar 8% (voorheen 6%).
OZB
De onroerendezaakbelasting (OZB) is een belasting die de gemeente heft. De hoogte van deze belasting is dan ook afhankelijk van de gemeente waarin jouw vakantiewoning staat. De gemeente heft een bepaald percentage over de WOZ-waarde van de woning.
VOORBEELD
Jij wilt in de zomer dicht bij de zee wonen en besluit daarom om een vakantiewoning van € 250.000 aan te schaffen in Zandvoort, deze staat gelijk aan de WOZ-waarde. Voor deze vakantiewoning zal je een hypotheek afsluiten van € 100.000. Nu ben je benieuwd hoeveel belasting je in het eerste jaar moet betalen: in dit voorbeeld leggen wij het uit.
Inkomstenbelasting: In dit voorbeeld gaan we ervan uit dat er ook nog extra spaargeld van € 50.000 is. Het totale bedrag van box 3 komt uit op (250.000 – 100.000 + 50.000) € 200.000. Van dit bedrag wordt het heffingsvrije vermogen van € 50.000 vanaf gehaald. Het belastbaar vermogen is dus € 150.000. De volgende berekening is van toepassing.
| Schijf | Spaardeel (0,03%) | Beleggingsdeel (5,69%) |
|---|---|---|
| 1 (t/m € 50.000) | € 33.500 | € 16.500 |
| 2 (€ 50.000 – € 950.000) | € 21.000 | € 79.000 |
| 3 (daarboven) | 0 | 0 |
| Totaal | € 54.500 | € 95.500 |
| Grondslag | (0,03% x 54.500) € 16 | (5,69% x 95.500) € 5.434 |
Grondslag uit sparen en beleggen komt dus uit op € 5.450, waarover 31% rendement wordt berekent. De totaal te betalen belasting voor 2021 komt dan uit op (31% x 5.450) = € 1.689.
Overdrachtsbelasting: Dit eenmalige bedrag bedraagt 8% van de WOZ-waarde, wat uitkomt op € 20.000.
OZB: In Zandvoort is het bedrag 0,0759% over de WOZ-waarde van de woning. Het te betalen bedrag zal dus (0,0759% van 250.000) € 189,75 zijn.
Bovenop de koop van de vakantiewoning, zal je bij deze situatie in het eerste jaar dus ook € 21.878,75 (grotendeels te danken aan de overdrachtsbelasting). Máár, het voordeel van het hebben van een vakantiewoning is dat wanneer je deze verhuurt, de huurinkomsten vrij zijn van belasting! Zie de pagina over huurinkomsten voor meer informatie.
Wij helpen je graag!
Wil jij een vakantiewoning kopen en heb je nog belasting gerelateerde vragen? Wij helpen je graag! Neem gerust contact met ons op via onderstaande gegevens.
Contact formulier
Vul in en wij zullen contact met je opnemen.
WhatsApp ons:
Bel ons:
020 – 2170120
